Uprawnienia podatkowe dla osób niepełnosprawnych: zasady przyznawania, niezbędne dokumenty, ustawy

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Niepełnosprawni są wrażliwą kategorią populacji, dlatego potrzebują różnych środków wsparcia ze strony państwa. Dzięki temu mogą liczyć na różnorodną pomoc, polegającą na otrzymywaniu comiesięcznych świadczeń, uzyskiwaniu różnych świadczeń czy innych preferencji. Za szczególnie ważne uważane są zachęty podatkowe dla osób niepełnosprawnych. Zależą one od rodzaju niepełnosprawności obywatela. Dodatkowo uwzględnia, jakie podatki płaci osoba niepełnosprawna, a także ile różnych nieruchomości posiada podatnik. Takie korzyści zapewniają znaczne zmniejszenie obciążeń podatkowych.

Kto może odbierać?

Zniżki podatkowe dla osób niepełnosprawnych są przyznawane wszystkim osobom z pierwszą lub drugą grupą niepełnosprawności. Proces, na podstawie którego przypisuje się określoną grupę, regulują przepisy ustawy federalnej nr 181. Świadczenia przyznawane są na podstawie zaświadczenia posiadanego przez obywatela.

Niepełnosprawność musi być regularnie weryfikowana w czasie, a proces musi być zakończony z dużym wyprzedzeniem, aby obywatel nie straciłich prawo do preferencji od państwa.

Konieczne jest złożenie wniosku o świadczenia w wydziale zabezpieczenia społecznego. W tym celu sporządzany jest specjalny wniosek, do którego dołączone są dokumenty potwierdzające prawo osoby do otrzymania pomocy od państwa. Świadczenia oferowane są tylko osobom niepełnosprawnym z dwóch pierwszych grup. Zachęty podatkowe dla osób niepełnosprawnych 3 grupy nie są przewidziane przez prawo federalne, ale różne ulgi mogą być oferowane na poziomie regionalnym.

Jakie korzyści są oferowane?

Zachęty podatkowe dla osób niepełnosprawnych z II grupy, a także dla osób niepełnosprawnych z I grupy, polegają na udzieleniu zniżki lub zwolnienia z płacenia kilku rodzajów opłat. Należą do nich podatek samochodowy, od nieruchomości lub gruntowy.

Dodatkowo istnieje możliwość skorzystania z ulgi przy płaceniu podatku dochodowego od osób fizycznych, jeśli obywatel jest oficjalnie zatrudnionym pracownikiem.

Korzyści podatkowe dla grupy osób niepełnosprawnych 3

Prawodawstwo federalne przewiduje różne środki wsparcia tylko dla osób z dwiema pierwszymi grupami niepełnosprawności. Jakie świadczenia przysługują osobie niepełnosprawnej z grupy 3? Niektóre środki pomocy mogą być oferowane przez władze regionalne. Dlatego osoby z tej grupy powinny samodzielnie skontaktować się z lokalną administracją miejską, aby uzyskać informacje o możliwych preferencjach.

Ubieganie się o świadczenia jest prostym procesem, ale ważne jest, aby zrozumieć, jakie dokumenty są w tym celu przygotowywane. Jeśli ktoś się dowiejakie świadczenia przysługują osobie niepełnosprawnej z grupy 3 w danym regionie, wtedy będzie mogła liczyć na zmniejszenie obciążeń podatkowych.

Korzyści z podatku dochodowego

Świadczenia podatkowe dla osób niepełnosprawnych z dwóch pierwszych grup przedstawione są w kilku formach. Osoby te mogą uzyskać pełne zwolnienie z podatku dochodowego. Dodatkowo mogą ubiegać się o standardowe odliczenia podatkowe, jeśli mają dochody, od których płacony jest podatek dochodowy od osób fizycznych.

Osoby niepełnosprawne mogą dokonywać miesięcznych odliczeń. Na podstawie art. 210 i art. 224 Ordynacji podatkowej kwota takiego odliczenia wynosi 500 rubli. Jednocześnie różne świadczenia socjalne nie podlegają podatkowi dochodowemu od osób fizycznych, w tym emerytury, świadczenia lub inne płatności przekazywane obywatelom niepełnosprawnym.

Nie ma podatku od kosztów następujących usług i towarów:

• vouchery do sanatoriów lub innych zakładów opieki zdrowotnej znajdujących się na terenie Federacji Rosyjskiej, ale nie obejmuje to voucherów turystycznych;
• usługi medyczne opłacane przez społeczeństwo niepełnosprawne;
• urządzenia techniczne wymagane do rehabilitacji lub profilaktyki różnych chorób;
• trzymaj psa przewodnika;
• wsparcie materialne udzielane przez pracodawcę osobie niepełnosprawnej będącej oficjalnym pracownikiem firmy, a wypłaty muszą być przekazane nawet byłemu pracownikowi, jeśli doznał niepełnosprawności w wyniku obowiązków służbowych;
• zakup leków na koszt pracodawcy lub niepełnosprawnego społeczeństwa, aleleki muszą być kupowane na podstawie recepty wystawionej przez lekarza, ważne jest również zapisanie dokumentów płatności.

Pomoc materialna świadczona przez towarzystwo osób niepełnosprawnych lub pracodawcę nie powinna przekraczać 4 tys. rubli. Jeśli wpłacana jest duża ilość środków, podatek dochodowy od osób fizycznych jest nadal płacony od nadwyżki.

Specyfika płacenia podatku od nieruchomości

Każda osoba, która jest właścicielem mieszkania lub domu, jest zobowiązana do płacenia podatku od tej nieruchomości. Podstawowe zasady jego wypłaty wymienione są w art. 407 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej. Ale jednocześnie są obywatele, którzy płacąc tę opłatę mogą liczyć na pewne świadczenia. Obejmuje to wyłączenie pierwszych dwóch grup.

Korzyści podatkowe dla osób niepełnosprawnych z grup 2 i 1 polegają na tym, że kupując nieruchomość mogą skorzystać z ulgi podatkowej równej 13% wartości nieruchomości, ale 13% jest oferowane do maksymalnie 2 milionów rubli.

Roczny podatek od nieruchomości nakładany na mieszkania, domy, pokoje lub inne budynki nie jest opłacany przez osoby niepełnosprawne z dwóch pierwszych grup. Ale takie ulgi podatkowe dla osób niepełnosprawnych z 2. grupy, a także dla osób niepełnosprawnych z 1. grupy, są oferowane wyłącznie na jedną nieruchomość. Na przykład, jeśli obywatel ma dwa mieszkania, zwolnienie z opłaty jest dozwolone tylko w odniesieniu do jednego obiektu. Za drugie mieszkanie będziesz musiał zapłacić podatek w całości.

Jak skorzystać z ulg w podatku od nieruchomości?

Aby skorzystać z tych korzyści, musiszzgodność z określonymi warunkami:

• obywatel posiada zaświadczenie o osobie niepełnosprawnej, które potwierdza, że może korzystać z odpustów państwowych;
• nieruchomość jest rejestrowana bezpośrednio na osobę niepełnosprawną, a nie na jej bliskich krewnych;
• Ten przedmiot nie jest dopuszczony do użytku komercyjnego.

W przypadku wykrycia jakichkolwiek naruszeń korzyści zostaną odrzucone.

Zwolnienie z podatku gruntowego dla osób niepełnosprawnych

Wszyscy właściciele gruntów są zobowiązani do uiszczenia opłaty gruntowej. Jego stawkę i inne zasady płatności określają władze regionalne. To administracja lokalna decyduje, kto jest uważany za beneficjenta przy płaceniu takiego podatku. Na podstawie art. 391 NC osoby niepełnosprawne otrzymują świadczenia przy uiszczaniu tej opłaty.

Zwolnienia z podatku gruntowego dla osób niepełnosprawnych z grup 2 i 1 są przyznawane zgodnie z następującymi zasadami:

• bezpośrednio osoba niepełnosprawna jest właścicielem gruntu, co potwierdza oficjalny wyciąg z USRN;
• dozwolone jest ubieganie się o świadczenia pod warunkiem, że obywatel otrzymał grunt do wieczystego użytkowania, ale ważne jest, aby niepełnosprawność została zgłoszona przed 2004 r.;
• wartość katastralna istniejącego terytorium nie powinna przekraczać 10 tysięcy rubli, ponieważ jest to kwota, która nie jest opodatkowana, więc jeśli cena przekracza wartość graniczną, wówczas opłata jest uiszczana od nadwyżki;
• jeżeli osoba niepełnosprawna posiada kilka działek na raz, to może korzystać wyłącznie z korzyściw odniesieniu do jednego obiektu, więc inne obszary będą musiały płacić podatek w standardowy sposób.

Nie przyznaje się preferencji, jeśli grunt jest własnością spółdzielni ogrodniczej lub jest używany przez osobę niepełnosprawną do celów komercyjnych. Jeśli na terenie znajduje się budynek mieszkalny, świadczenie jest oferowane tylko pod warunkiem, że obywatel jest oficjalnie zarejestrowany w tym budynku.

Złóż wniosek przed 1 listopada, aby kwalifikować się do zwolnienia z podatku w przyszłym roku. W przeciwnym razie będziesz musiał uiścić pełną opłatę.

Podatek transportowy

Świadczenia dla osób niepełnosprawnych z grup 2 i 1 obejmują również zapewnienie preferencji przy opłacaniu opłaty transportowej. Oferowane są wyłącznie na podstawie decyzji samorządu.

Zgodnie z prawem federalnym wszystkie osoby niepełnosprawne są zwolnione z opłat drogowych, pod następującymi warunkami:

• są właścicielami samochodu, którego moc nie przekracza 100 KM. p.;
• samochód jest wyposażony w specjalne urządzenia niezbędne dla osoby niepełnosprawnej, więc po prostu nie będzie mógł korzystać z auta bez tych elementów;
• samochód musi zostać zakupiony z pomocą rządu i za pośrednictwem usług socjalnych danego regionu.

Jeżeli obywatel kupił samochód na własny koszt, będzie mógł liczyć na zwolnienie z podatku transportowego tylko wtedy, gdy zapewni to lokalnewładze regionu. Każdy region ma swoje własne zasady stosowania określonych środków wsparcia. Na przykład w Astrachaniu zwolnienie z podatku transportowego oferowane jest, gdy osoba niepełnosprawna posiada samochód o mocy do 100 KM. s., ale w Woroneżu taka korzyść jest oferowana przy mocy samochodu do 120 litrów. s.

Zmniejszenie opłat rządowych

Świadczenia podatkowe dla osób z niepełnosprawnościami są nie tylko obniżone lub zwolnione z płacenia różnych opłat, ale także obniżenie wysokości opłat wnoszonych za różne usługi publiczne. W tych warunkach możliwe jest uzyskanie znacznego rabatu.

Na przykład, jeśli osoba niepełnosprawna występuje do notariusza o różne usługi, wówczas koszt usług zmniejsza się o 50%. Wyjątkiem jest rejestracja transakcji związanych z przeniesieniem prawa do nieruchomości.

Jeżeli osoba niepełnosprawna złoży pozew w sądzie okręgowym lub światowym, może nie uiścić opłaty, ale istnieją również limity wysokości roszczenia. Jeśli orzeczenie sądowe wymaga kwoty powyżej 1 miliona rubli, opłata będzie musiała zostać uiszczona.

Środki wsparcia dla przedsiębiorców

Osoby niepełnosprawne z drugiej grupy mają możliwość zaangażowania się w działalność przedsiębiorczą. Zwykle pozwala im to na stan ich zdrowia. Ze względu na posiadany status obywatel może skorzystać z następujących środków wsparcia:

• 50% zniżki na opłaty notarialne;
• rejestracja miesięcznego potrącenia w wysokości 500 rubli;
• nie wymaganezapłać UST.

Odliczenie może być przyznane nawet przez zatrudnione osoby niepełnosprawne.

Jak skorzystać z korzyści?

Bez względu na to, na jakie środki wsparcia może liczyć osoba niepełnosprawna, musi ona umiejętnie wydać odpust. Aby to zrobić, musisz skontaktować się z urzędem skarbowym znajdującym się w miejscu rejestracji obywatela. Świadczenia nie są przyznawane automatycznie, więc obywatele muszą zadbać o kompetentną i terminową rejestrację.

Proces ubiegania się o świadczenia podzielony jest na następujące etapy:

• wniosek o przyznanie ulg podatkowych w formie urzędu skarbowego;
• dokument z potwierdzeniem możliwości skorzystania z preferencji jest wysyłany do departamentu Federalnej Służby Podatkowej, do którego dokumentacja może być przyniesiona osobiście, przesłana pocztą lub przekazana z pomocą pełnomocnika;
• jeśli rzeczywiście osoba niepełnosprawna ma prawo do pomocy państwa na podstawie aktów prawnych, to od przyszłego roku jest zwolniona z opłaty.

Procedura rejestracji jest uważana za prostą i szybką. Aby mieć dowód, że osoba niepełnosprawna złożyła wniosek do pracowników Federalnej Służby Podatkowej, zaleca się sporządzenie wniosku w dwóch egzemplarzach. Jeden dokument jest przekazywany do inspektora podatkowego, a drugi oznacza akceptację.

Jakie dokumenty są wymagane?

Jeżeli osoba niepełnosprawna, na podstawie ustawodawstwa federalnego lub regionalnego, może liczyć na świadczenia, będzie musiała sobie z nimi poradzić samodzielnieprojekt. W tym celu przygotowywane są następujące dokumenty:

• oświadczenie wzorowane na urzędzie skarbowym;
• certyfikat emerytalny;
• certyfikat niepełnosprawności;
• książka zadań, jeśli jest dostępna;
• paszport obywatela;
• certyfikat składu rodziny.

Jeśli musisz ubiegać się o zwolnienie z podatku transportowego, dodatkowo przygotowywane są dokumenty dla istniejącego samochodu, ponieważ pracownicy FTS muszą upewnić się, że samochód spełnia określone wymagania.

Podczas sporządzania wniosku ważne jest wskazanie imienia i nazwiska obywatela, istniejącej grupy niepełnosprawności, a także podatku bezpośredniego, z którego zwolnienie wydaje osoba niepełnosprawna.

Przyczyna odrzucenia

W niektórych sytuacjach osobom niepełnosprawnym odmawia się świadczeń lub zwolnień z płacenia określonego podatku. Zwykle negatywna decyzja wynika z następujących powodów:

• zgodnie z prawem osoba niepełnosprawna nie może ubiegać się o świadczenie, np. ma trzecią grupę niepełnosprawności;
• błędy lub niespójności w aplikacji lub innej dokumentacji;
• nie zostały przygotowane wszystkie niezbędne dokumenty;
• wniosek składany jest natychmiast dla kilku działek lub nieruchomości;
• przekazywanie dokumentacji z naruszeniem terminów.

W większości przypadków wystarczy dokonać pewnych zmian w dokumentach w celu dalszego prawidłowego wystawienia świadczenia. Jeżeli osoba niepełnosprawna nie jest w stanie:zaangażować się w tę procedurę, wówczas może skorzystać z pomocy oficjalnego przedstawiciela, ale w tym celu musisz sporządzić pełnomocnictwo poświadczone przez notariusza.

Wniosek

Niepełnosprawni z dwóch pierwszych grup mogą liczyć na różne środki wsparcia ze strony państwa. Obejmują one również zachęty podatkowe. Pod pewnymi warunkami obywatele mogą otrzymać zwolnienie z płacenia podatku od nieruchomości, gruntu lub transportu. Proces kasy jest uważany za prosty, ale obowiązkowy, ponieważ nie są podawane żadne automatyczne preferencje.

Świadczenia oferowane są nie tylko na poziomie federalnym, ale także regionalnym. Dlatego każdy obywatel musi samodzielnie wyjaśnić informacje o możliwości korzystania z różnych odpustów.