Schemat faktoringu: opis, rodzaje, operacje

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Factoring już dziś staje się niezbędny w sferze komercyjnej. Często dostawcy towarów i usług stają przed trudnym wyborem: pracować na prepaid czy dać swoim klientom prawo do odroczenia płatności? Pierwsza opcja może zmniejszyć liczbę potencjalnych klientów firmy. Drugi – stwarza pewne zagrożenia, które mogą zagrozić całej działalności biznesowej. Złotym środkiem jest tutaj zastosowanie pewnych schematów faktoringowych. Ten artykuł będzie im poświęcony.

Co to jest?

Zanim zajmiemy się schematami faktoringu, przedstawmy czytelnikowi definicję głównego pojęcia.

Faktoring to finansowanie określonego roszczenia pieniężnego z tytułu cesji. Jest to pewna forma kredytów towarowych, w których prawa do długu wierzycieli przechodzą na osobę trzecią (w tym przypadku na faktor). W takim przypadku dostawca towaru/usługi otrzyma należną mu zapłatę wcześniej niż zostało to uzgodnione w umowie z kupującym/konsumentem.

Ten termin ma pochodzenie angielskie. Tutaj faktoring jest mediacją.

Kto możedziałać jako czynnik? W większości są to firmy specjalistyczne. Działy faktoringowe banków komercyjnych są bardziej powszechne w Federacji Rosyjskiej.

Funkcje

Zrozumienie schematów faktoringowych pomoże zapoznać się z jego funkcjami definiującymi:

• Finansowanie dostawcy. Mianowicie szybkie uzupełnienie jego kapitału.
• Windykacja długów. W tym aspekcie jest to funkcja kierownicza.
• Ubezpieczenie od ryzyka braku płatności (jeśli to konieczne).

Uczestnictwo

Niezależnie od tego, jaki schemat faktoringowy rozważymy, te trzy strony na pewno wezmą w nim udział:

• Czynnik. Jest to albo oddzielna firma faktoringowa, albo oddział banku o tej samej nazwie.
• Dostawca towarów, usług. Działa odpowiednio jako klient i wierzyciel.
• Klient. W tej sytuacji dłużnik.

Faktorowanie: jak to działa

Przejdźmy do bezpośredniego wyjaśnienia. Schemat faktoringu najłatwiej wyobrazić sobie w następującym algorytmie:

1. Dostawca wysyła produkty do kupującego. Wcześniej uzgadniają za to odroczoną płatność. Z reguły jest to od tygodnia do 4 miesięcy.
2. Dostawca zawiera umowę z firmą faktoringową, przekazuje do niej wszystkie faktury za tę transakcję.
3. Factor płaci należne faktury na konto dostawcy. W większości przypadków jest to 90% całkowitego kosztu zgodnie z tymi dokumentami. Pozostałe 10% trafia na konto sprzedawcypo otrzymaniu towaru przez kupującego, sprawdź go. Oczywiście usługi faktoringowe nie są świadczone bezpłatnie – firma otrzymuje określoną prowizję od całkowitej kwoty transakcji.
4. Kup płaci za otrzymany produkt / określoną usługę po określonym czasie do faktora.

Tak ogólnie wygląda standardowy schemat faktoringu zakupowego. Przejdźmy do opisu ważnych punktów procesu.

Kroki aktywności

Zapoznaliśmy się ze schematem faktoringu wraz z wyjaśnieniem. Teraz przedstawimy bardziej szczegółowy opis etapów tej pracy.

Aktywność wstępna. Przed zawarciem umowy z klientem specjaliści firmy faktoringowej oceniają i analizują możliwości finansowe i reputację potencjalnego klienta (w tym przypadku kupującego).

Jeśli chodzi o dostawcę, jest on zobowiązany do dostarczenia niezbędnych wiarygodnych informacji o nabywcy. Informuje również o warunkach płatności i dostawy towaru, jest zobowiązany do poinformowania firmy faktoringowej o sumienności kupującego podczas dotychczasowej współpracy.

Dokumentacja. Ważnym punktem w schemacie pracy w faktoringu zakupowym jest zawarcie umowy pomiędzy klientem a faktorem. W umowie należy wpisać:

• Przedmiot umowy.
• Prawa i obowiązki wszystkich interesariuszy.
• Opis procedury finansowania klienta.
• Limity kredytowe.
• Opis procedury, warunki przeniesienia praw nadług firmy faktoringowej.
• Koszt pracy specjalistów faktoringowych, metoda kalkulacji z faktorem.
• W razie potrzeby klauzula ubezpieczenia na wypadek naruszenia przez dłużnika jego zobowiązań.
• Warunki umowy.
• Inne terminy ważne dla stron.

Kontrola. Program faktoringu agencyjnego zawsze uwzględnia ten ważny punkt. Obejmuje następujące elementy:

• Sprawdzanie wypełniania przez uczestników zobowiązań, które nakłada na nich umowa. W przypadku naruszenia zostanie odpowiednio złożone roszczenie.
• Sprawdzenie, czy zaangażowane aktywa odpowiadają udokumentowanym wymaganiom firmy faktoringowej.
• Analiza oceny: czy powinna zostać zmieniona przez klienta (sprzedawcę) czy klienta (kupującego, dłużnika).

Kiedy jest to potrzebne?

Rozpoczęliśmy artykuł od tego, że faktoring staje się niezbędny w obecnych warunkach światowego handlu. Zdarza się przecież sytuacja, że odstępy pomiędzy faktem wysyłki towaru a otrzymaniem za niego zapłaty stają się coraz dłuższe. Nie powinniśmy zapominać o różnych okolicznościach siły wyższej, w których ta usługa staje się niezbędna.

W artykule przedstawiliśmy schematy faktoringu z regresem i bez regresu. Ale w jakich przypadkach ich użycie jest konieczne w sytuacji biznesowej? Oto główne przypadki robocze:

• Potrzeba pilnego zwiększenia kapitału obrotowego. Usługi faktoringowe są tutaj bardziej opłacalne niż przyjmowanie krótkoterminowychpożyczki. Ten powód jest najbardziej istotny dla małych firm. W związku z tym, trzeba powiedzieć, nie ma jeszcze dostępnych i wzajemnie korzystnych warunków dla pożyczek krótkoterminowych w Rosji.
• Przyciąganie klienta. Aby nie przegapić dochodowego klienta, sprzedawca chce mu zaproponować najkorzystniejsze warunki współpracy. Ale jednocześnie nie jest gotów czekać na płatność w ratach.
• Praca z nowymi klientami. Z reguły często towarzyszy mu niestabilna płatność. Faktoring umożliwia otrzymanie gwarantowanych płatności po wysyłce produktów.
• Dostawy od małych firm i przedsiębiorstw do wielkich korporacji. Te ostatnie często charakteryzują się nieelastycznymi modelami pracy z ustalonymi terminami płatności.

Kiedy faktoring nie jest możliwy?

Wiesz już, jak działa system faktoringu. Poniżej wymieniamy przypadki, w których nie można skontaktować się z firmami faktoringowymi:

• Gdy firma ma jednocześnie dużą liczbę kupujących z niespłaconymi długami.
• Odnosi się do wyspecjalizowanych producentów.
• Firmy, których procedura biznesowa wygląda następująco: faktury nie są wystawiane natychmiast po wysyłce, ale po wykonaniu określonych prac.
• Firmy, które zawierają umowy z podwykonawcami.
• Dostawcy, którzy świadczą klientom usługi posprzedażowe.

Odnotowujemy również następujące sytuacje, w których świadczenie usług faktoringowych jest niemożliwe:

• Grafikarozliczenia między oddziałami tego samego przedsiębiorstwa, firmy.
• Spłata zobowiązań dłużnych nie osób prawnych, ale osób fizycznych. Dokonywanie rozliczeń między instytucjami budżetowymi.

Kluczowe cechy faktoringu

Przedstawiamy schematy faktoringu dla kupującego. Ale zademonstrujemy również kluczowe cechy tej usługi, aby pokazać jej definiujące różnice w stosunku do pożyczki w następnym podtytule:

• Odnosi się do usług krótkoterminowych. Kupujący może mieć opóźnienie w płatności tylko o kilka dni. Maksymalny okres to jeden rok.
• Usługa jest świadczona bez depozytu.
• Czy finansowanie już rozwiniętej, ustalonej bieżącej działalności firmy lub przedsiębiorstwa.
• Kwota zależy tylko od wielkości sprzedaży klienta-dostawcy.
• Od kwoty zapłaconej klientowi obowiązkowo odliczana jest prowizja za świadczenie usług przez firmę faktoringową. Istnieją również programy, w których kwota zadłużenia jest spłacana w ratach. Na przykład jedna połowa - przed rozliczeniami z dłużnikiem, druga - po nich.
• Minimum formalności (w porównaniu z tą samą pożyczką). Tak naprawdę wystarczy faktura, faktury i umowa. Te ostatnie mogą być trwałe. Czyli po jej zawarciu klient otrzyma finansowanie od firmy faktoringowej po okazaniu faktury i listów przewozowych.
• Dług zwrócony przez stronę trzecią. Oznacza to, że jest płacony przez kupującego-płatnika nie na konto sprzedawcy, ale na konto faktora.

Kluczcechy pożyczki

Usługi faktoringowe, choć w niektórych miejscach przypominają udzielanie pożyczek, często okazują się być tymi samymi organizacjami bankowymi, różnią się od nich pod wieloma względami. Przedstawmy kluczowe cechy pożyczki, aby pokazać tę różnicę:

• U podstaw pożyczki są długoterminowe.
• Pożyczka w większości przypadków jest udzielana wyłącznie pod zastaw.
• Kwota pożyczki jest jasna, uzgodniona z góry w umowie.
• Pożyczka jest udzielana w określonych przypadkach na zbudowanie firmy, jej rozwój od podstaw lub niskie pozycje startowe.
• Podczas pożyczania cała kwota pożyczki jest wydawana od razu.
• Aby uzyskać kredyt komercyjny, musisz zebrać imponujący pakiet dokumentacji. Jednocześnie otrzymanie jednego kredytu z banku wcale nie oznacza, że kredytobiorcy otrzyma kolejny. Dla każdej pożyczki zawierana jest osobna umowa.
• Dług instytucji bankowej jest spłacany przez osobę prawną lub osobę fizyczną, której pożyczka została udzielona.

Odmiany faktoringu

Zademonstrowaliśmy schematy faktoringu z regresem i bez regresu. Przyjrzyjmy się teraz, czym w ogóle są usługi faktoringowe – zapoznajmy się z ich klasyfikacjami.

W zależności od sytuacji zadłużenia:

• Prawdziwe. Umowa faktoringowa zostaje zawarta po powstaniu zobowiązań dłużnych.
• Zgoda. Zobowiązania dłużne są tutaj przypisane z góry.

Według miejsca zamieszkania uczestników:

• Krajowy. Wszyscy uczestnicy są w tym samymstan.
• Zewnętrzny. Faktoring międzynarodowy.

Według liczby samych czynników:

• Prosto. Jest jeden czynnik.
• Wzajemne. Transakcja wiąże się z dwoma czynnikami.

Według zakresu świadczonych usług:

• Szeroki (lub konwencjonalny). To nie tylko finansowanie i dalsza windykacja, ale także księgowość, ubezpieczenia i inne powiązane usługi dla klientów.
• Wąskie (ograniczone). Zakres usług firmy faktoringowej jest minimalny - finansowanie klienta i windykacja.

Według typu przepływu pracy:

• Tradycyjny.
• Elektroniczny.

Znaczące korzyści

Zdefiniujmy najbardziej przekonujące zalety faktoringu:

• Nie wymaga wpłaty.
• Wymagania dotyczące wypłacalności dostawcy są raczej łagodne.
• Gwarantujemy nieprzerwany przepływ środków pieniężnych, przyspieszając ten proces.
• Organizacja windykacji należności kupującego nie przez dostawcę, a przez firmę faktoringową.
• Zawarcie umowy faktoringowej w rzeczywistości jest ubezpieczeniem od braku płatności.
• Oszczędności na podatku dochodowym, które są potrącane przy wysyłce towarów.
• Takie finansowanie nie występuje jako pożyczka, dlatego nie narusza bilansu firmy.
• Możliwość przyciągania kupujących za pomocą elastycznego systemu płatności.

Poważne braki

Przyjrzyjmy się, jak źle wygląda faktoring w porównaniu z tradycyjnymi pożyczkami:

• Wysoka prowizja. Do 30% rocznie lub do 10% zadłużeniakupujący.
• Musisz podać szczegóły kupujących.
• W praktyce faktoring zasadniczo ma zastosowanie tylko do płatności bezgotówkowych.

Factoring to dość atrakcyjna usługa zarówno dla małych, jak i średnich przedsiębiorstw. Dziś możesz wybrać dowolny schemat pracy, który jest wygodny dla Ciebie i samego faktora - banku lub wyspecjalizowanej firmy. Należy jednak pamiętać nie tylko o zaletach takiego systemu płatności, ale także o jego cechach i wadach, a także o przypadkach, w których taka usługa nie jest świadczona.