Budżet inwestycyjny: koncepcja, struktura, finansowanie i koszty

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Wszystkie projekty realizowane przez przedsiębiorstwo komercyjne są podzielone na projekty bieżące i inwestycyjne. Oba typy mają zasadnicze różnice. Na bieżących projektach firma osiąga zysk. Działalność inwestycyjna ma na celu rozwój nowych projektów i pozwala na osiągnięcie zysku tylko w długim okresie. Pod warunkiem, że projekt okaże się sukcesem i pozwoli nie tylko zrekompensować początkowe koszty, ale także stanie się źródłem dodatkowego zysku.

Koncepcja

Każda firma zajmująca się działalnością komercyjną może rozwijać nowe projekty wymagające inwestycji. Aby kontrolować przepływ środków przeznaczonych na rozwój nowego projektu, tworzony jest osobny budżet. Nazywa się to inwestycją. Dowiedzmy się więcej o tym, co się za tym kryje.termin ekonomiczny.

Budżet inwestycyjny zawiera informacje o podziale środków finansowych na ustalone okresy, które są przeznaczane przez zarząd lub inwestorów zewnętrznych na realizację projektu. Zgadzam się, nie jest konieczne szczegółowe wyjaśnianie, dlaczego potrzebna jest kontrola gotówki. Wyobraź sobie, co się stanie, jeśli zlekceważysz te informacje.

Budżet inwestycyjny obejmuje harmonogram płatności za koszty rozpoczęcia działalności wymagane do założenia nowej firmy. Dokument ten pokazuje szczegółowo rozkład inwestycji kapitałowych, a także niektóre inne wydatki. Są to licencjonowanie, wprowadzanie reklam, certyfikacja, wykonywanie innych zezwoleń itp. Bez względu na obszar działalności firmy, kosztów tych nie da się uniknąć.

Funkcje

Budżet inwestycyjny to osobna kategoria. Pozwala to efektywnie rozwijać nowe projekty. Wyobraź sobie, że firma nie ma podziału na część bieżącą i inwestycyjną budżetu. Jest to niezwykle niewygodne, ponieważ prowadzi do ciągłego zamieszania, nie pozwalając na jasne zrozumienie wysokości środków przeznaczonych na rozwój projektu.

Praktyka udowadnia, że projekty inwestycyjne wymagają oddzielnych budżetów i nie mniejszej uwagi niż bieżąca działalność przedsiębiorstwa. Jeśli z całkowitych kosztów nie zostaną przeznaczone pieniądze na nowe projekty, niezwykle trudno będzie nie tylko je kontrolować, ale także planować.

Musisz również zrozumieć, że koszty inwestycji mogą wzrosnąć, ale jednocześnieniezwykle trudne do śledzenia w ogólnym budżecie. Wynika to z faktu, że takie wydatki nie znajdują bezpośredniego odzwierciedlenia w kategorii wydatków bieżących. Nie wpływają również na bieżący zysk. Jeśli ocenisz koszty inwestycji w momencie ich wystąpienia, wprowadzenie korekt będzie niezwykle trudne. Jest to niedopuszczalne marnotrawstwo dla przedsiębiorstwa. Dlatego w osobnej kategorii wyodrębniono budżet finansowy i inwestycyjny. Jest to w pełni uzasadnione z punktu widzenia oszczędzania i planowania środków.

Koszty

Budżet inwestycji z pewnością musi uwzględniać wszystkie koszty, które są ponoszone w celu rozwoju projektu. Jednak w tym przypadku wszelkie wydatki są dokonywane w celu pozyskania kapitału finansowego lub rzeczowego, który będzie dalej generował zysk. Oznacza to, że z reguły wszelkie koszty w działalności inwestycyjnej nie są marnotrawstwem środków, ale inwestycjami.

Na przykład w przypadku otwarcia klasycznego biznesu, koszty z pewnością będą się składać z wszelkiego rodzaju kosztów, które są wymagane do zorganizowania działań. Może to być wynajęcie pokoju, zakup towarów, zatrudnienie personelu itp.

Jak rozumiesz, budżet kosztów inwestycji powinien zawierać wszystkie rodzaje kosztów, które będą wymagane do rozpoczęcia projektu. Jednak na dłuższą metę przyniosą one przedsiębiorcy zysk.

Przepływy pieniężne

Musisz zrozumieć, że działalność inwestycyjna nie zawsze jest kosztem. Na przykład sprzedaż aktywów może być opłacalna. Dlatego budżetProjekt inwestycyjny powinien obejmować nie tylko koszty, ale także dochody. Źródłem dochodu mogą być odsetki od długoterminowych inwestycji finansowych, w tym udział w kapitale firm zewnętrznych. Ta kategoria obejmuje również zwrot z inwestycji finansowych itp.

Struktura

Budżet inwestycyjny w postaci inwestycji kapitałowych ma stosunkowo prostą strukturę i składa się z dwóch części. O czym dokładnie mówimy? Są to budżet wydatków i budżet finansowania. Są to dwie główne kategorie, które w połączeniu tworzą koszty przedsiębiorstwa na rozwój nowego projektu.

Finansowanie

Fundusze budżetowe na projekt inwestycyjny nie powstają same. Przedsiębiorstwo z reguły musi szukać źródeł, które pozwolą na rozwój nowego projektu.

Porozmawiajmy o nich bardziej szczegółowo.

Przede wszystkim powinieneś wiedzieć, że wszystkie źródła finansowania dzielą się na dwie szerokie kategorie. Kapitał własny i pożyczki.

Następujące typy należą do funduszy własnych.

• Zarobki zatrzymane.
• Odpisy amortyzacyjne.
• Finansowanie akcjonariuszy. Może to być wartość akcji, a także wkład założycieli.

Fundusze wyładowane obejmują więcej potencjalnych źródeł finansowania. Wymieńmy je.

Źródła komercyjne obejmują następujące elementy.

• Pożyczki bankowe.
• Pożyczkiosoby fizyczne i prawne.
• Leasing.

Również pożyczone fundusze mogą być publiczne. Należą do nich:

• Dotacja.
• Odroczenie płatności podatku.
• Planowanie.

Budżet finansowania inwestycji wymaga starannego planowania. Bez tego nie da się efektywnie zarządzać środkami, które są przeznaczone na rozwój projektu.

Budżety inwestycyjne projektów rozwojowych składają się z tymczasowych grup roboczych, które są tworzone nie tylko w celu planowania, ale także późniejszej realizacji. Bez wątpienia zaangażowany jest m.in. ekonomista inwestycyjny. Jeśli firma rozwija kilka projektów, kilku takich ekonomistów może w niej pracować jednocześnie.

Całkowita inwestycja jest planowana przez IEE Budgeting Economist. Za podstawę przyjmuje się budżet zakupowy mebli biurowych oraz urządzeń technicznych. Oznacza to, że w tym przypadku mówimy o inwestycjach w zakup mebli i wyposażenia biurowego, które nie są odpisywane w koszty, ale stają się częścią majątku firmy.

Formacja

Budżety są tworzone w kilku etapach. Jest to dość trudny proces, który nie jest przeprowadzany szybko.

• Przede wszystkim budżetowanie dla indywidualnych projektów. Jest to ważne, aby zapewnić efektywne zarządzanie funduszami.
• Następnie generalizacja odbywa się w ramach długoterminowego budżetu inwestycyjnego.
• Projekty są zaplanowane według czasu.
• Przeprowadź szczegóły każdego projektu ww bieżącym okresie sprawozdawczym.

Umowa i dostosowanie

To ważny krok w całym procesie. Działania te są realizowane przez szefów dyrekcji finansowych, a także dyrektora wykonawczego i szefa tymczasowej grupy, która realizowała rozwój.

Na etapie negocjacji podejmowane są wstępne decyzje, które projekty zostaną uwzględnione w ostatecznych budżetach, a które zostaną przełożone na późniejszy okres lub realizowane w wolniejszym tempie niż pierwotnie planowano. Wynika to z faktu, że finansowanie projektów jest zwykle ograniczone, odpowiednio firma nie jest w stanie zrealizować wszystkiego od razu.

Wstępna akceptacja

Ta procedura jest przeprowadzana na poziomie dyrektorów generalnych i wykonawczych. W spotkaniu biorą również udział szefowie dyrekcji finansowych. Jeżeli przedsiębiorstwo posiada stanowisko dyrektora ds. rozwoju, bierze również udział w etapie uzgadniania i zatwierdzania budżetu inwestycji.

Przed okresem wstępnego zatwierdzenia zaleca się zaplanowanie bieżącej działalności przedsiębiorstwa. Pozwala to na najbardziej konkretną ocenę kwoty środków, które można skierować na inwestycje. Ponadto ważne jest, aby wiedzieć, jaką część projektu można sfinansować z własnych środków, a także ile trzeba będzie przyciągnąć pożyczonego kapitału. Tylko dokładne obliczenia pozwalają na efektywne działanie.

To podstawowe informacje, które bezpośrednio dotyczą inwestycjibudżety. Należy rozumieć, że każda firma może mieć różne rodzaje projektów inwestycyjnych. Na przykład typowy i niepowtarzalny. Niektóre firmy przy klasyfikacji projektów stosują własne kryteria. Na przykład projekt rozwojowy jest wdrażany co najmniej raz w roku, jest uważany za typowy.

Nawet jeśli firma realizuje tylko jeden projekt, musisz zebrać jak najwięcej informacji na jego temat, jasno realizując cele startowe i planowane rezultaty, a także sporządzić budżet inwestycyjny. W końcu żaden projekt nie może zostać zrealizowany bez dofinansowania. Co więcej, wiele zależy od ilości pieniędzy, jaką firma jest w stanie przeznaczyć. Wpływa to bezpośrednio na szybkość realizacji inwestycji. Im więcej środków firma przeznacza, tym szybciej zatwierdzony projekt może zostać wdrożony.