Co to jest indywidualny rachunek inwestycyjny? Jak otworzyć indywidualny rachunek inwestycyjny?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Od 2015 roku w Rosji zaczął działać nowy system inwestycji, z których zyski są całkowicie zwolnione z opodatkowania. Brokerzy nie stali na uboczu i są gotowi zaoferować swoim klientom dodatkowe warunki lokowania na indywidualnym rachunku inwestycyjnym. Co to jest, dowiesz się z tego artykułu.

Definicja

Indywidualny rachunek inwestycyjny (IIA) może otworzyć każda osoba fizyczna zamieszkała w Federacji Rosyjskiej w firmie maklerskiej. Właściciel wpłaca do niego środki, które może wykorzystać do samodzielnego dokonywania transakcji lub przekazać je do zarządu powierniczego. Dla takich rachunków obowiązuje specjalny system podatkowy. Cechy:

1. Rezydent może otworzyć tylko jeden indywidualny rachunek inwestycyjny.

2. Maksymalna kwota inwestycji to 400 000 rubli rocznie.

3. Terminy: 3-5 lat.

4. Indywidualny rachunek inwestycyjny można uzupełnić, częściowe wypłaty nie są dostępne.

5. Jeśli umowa zostanie rozwiązana przed terminem (przed upływem 36 miesięcy), klient traci wszystkie korzyści podatkowe.

6. Środki mogą być inwestowane w Banku Centralnym,przyszłości.

7. Rachunki można przenosić między brokerami.

Opcje podatkowe

Istnieją dwa schematy uzyskiwania świadczeń dla IIS:

1. Podstawę opodatkowania pomniejsza się o kwotę, która została wpłacona na konto za dany rok. Ta opcja może zainteresować osoby, które otrzymują główny dochód w postaci pensji. Odszkodowanie następuje na koniec roku w formie potrącenia, po złożeniu deklaracji 3-NDFL.

Przykład. Dochód pracownika do opodatkowania wynosi 500 tysięcy rubli. Z niego zostanie zapłacony podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 65 tysięcy rubli. (13%). Jeśli w ciągu tych 12 miesięcy osoba wpłaci tę samą kwotę do IIS, wówczas podstawa opodatkowania zostanie dla niego przeliczona, zwracając podatek dochodowy od osób fizycznych. Ta opcja sprawdzi się nawet jeśli inwestycja przyniosła niewielką (do 13%) stratę w ciągu roku. Program ten nie jest dostępny dla przedsiębiorców indywidualnych korzystających z uproszczonego systemu podatkowego, emerytów i osób bezrobotnych.

Algorytm odliczenia jest podobny do tego, który stosujemy np. przy zakupie mieszkania. Mężczyzna kupił dom. Od przyszłego roku zaczyna zbierać dokumenty do odliczenia podatkowego, które naliczane jest na podstawie wynagrodzenia wskazanego w zaświadczeniu 2-NDFL. Zwrotowi podlega tylko kwota podatku zapłacona w tym samym okresie sprawozdawczym, w którym mieszkanie zostało zakupione.

Podobny schemat działa z usługami IIS. Brokerowi należy dostarczyć tylko certyfikat. Organy podatkowe ponownie obliczą wynagrodzenie osoby za poprzedni rok. Jeśli nie przekroczy 400 000 rubli, 13% zostanie zwrócone zcałkowity dochód (tj. 52 tysiące rubli). Aby potwierdzić te transakcje, będziesz musiał dostarczyć zaświadczenie z miejsca pracy, które wyraźnie wskazuje kwotę podatku zapłaconego za poprzedni okres sprawozdawczy. Tak więc dla klientów, którzy otrzymują „nieoficjalne”, taki schemat nie jest korzystny.

2. Pełne zwolnienie z płacenia podatków od dochodów z IIS. Ta opcja jest odpowiednia dla aktywnych inwestorów.

Przykład. Prywatny przedsiębiorca zdecydował się zainwestować 400 000 rubli w firmę maklerską. Zwrot wynosi 30% zainwestowanej kwoty. Za 3 lata otrzyma 360 tysięcy rubli. Z tej kwoty będzie musiał zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych (13%) w wysokości 46 800 rubli. Gdyby to był IIS, inwestor nie wpłaciłby pieniędzy do budżetu. Wszystkie 360 tysięcy rubli. byłby jego zyskiem netto.

Schemat pracy jest dość prosty: otwórz indywidualne konto inwestycyjne BCS → zainwestuj środki → rozpocznij ich obrót → uzyskaj zysk w 36 miesięcy, z wyłączeniem podatku dochodowego od osób fizycznych.

Przykład. W latach 2015-2017 klient zdeponował na IIS kwoty 400 tysięcy rubli. A potem sprzedał i kupił Bank Centralny za te same pieniądze. Po trzech latach saldo wyniosło 200 000 rubli, a zysk 800 000. Po 36 miesiącach klient zdecydował się zamknąć indywidualny rachunek inwestycyjny. Ponieważ wybrano drugi system podatkowy, państwo zwolni go z płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości 800 x 0,13=104 tys. rubli. Aby otrzymać świadczenie, musisz przedstawić brokerowi zaświadczenie, że nie było potrąceń pierwszego rodzaju przez ostatnie 36 miesięcy.

Klient może samodzielnie wybrać schematprzed inwestycją, ale nie można ich łączyć w trakcie. Dla osób, które nie mają pojęcia o pracy giełdy, IIS to ulepszona opcja inwestycyjna. Przystępna kwota, nie ma potrzeby dobrego rozwoju na rynku, możliwość uzyskania dochodów przewyższających depozyty bankowe, zachęty podatkowe - wszystkie te czynniki sprawiają, że to narzędzie jest dość atrakcyjne dla ludności. Dla spekulantów indywidualny rachunek inwestycyjny to dodatkowa możliwość optymalizacji portfela inwestycyjnego.

Wady

Są to nie mniej niż zalety:

1. Indywidualny rachunek inwestycyjny to ryzykowna opcja inwestycyjna, która nie jest objęta gwarancjami rządowymi.

2. Takie narzędzie jest pożądane w okresach wzrostu gospodarczego.

3. Limit 400 000 rubli. sprawia, że IIS nie jest zbyt atrakcyjne dla dużych inwestorów.

4. Nie można od razu wybrać „właściwych” ulg podatkowych.

5. Wydajność to przewidywalna wartość, która może zmieniać się z roku na rok. Firma, nawet jeśli otrzyma duży zysk, zadeklaruje tylko niewielką jego część. Nie można śledzić „uczciwości” obliczeń.

Główną wadą takiego schematu jest ryzyko. Za trzy lata Bank Centralny może zarówno wzrosnąć, jak i spaść. Dlatego czasami lepiej odmówić inwestycji na indywidualnym rachunku inwestycyjnym. Chociaż ustawa Federacji Rosyjskiej „O RZB” reguluje postawę uczestników rynku, ale jasny schemat rozwiązywania sporów dotyczącychoperacje z nowym narzędziem nie są w nim zarejestrowane.

Indywidualne konto inwestycyjne 2015: jak otworzyć

Musisz skontaktować się z firmą brokerską, która jest profesjonalnym uczestnikiem rynku akcji. Formą własności musi być JSC lub LLC. Najczęściej jest to AMC w dużych bankach. IIS służy do oddzielania aktywów wprowadzanych na giełdę. Ten schemat jest trochę jak IRA. Ale jeśli to ostatnie przewiduje możliwość wypłaty środków dopiero po osiągnięciu zwrotu emerytalnego, to w IIS czas jest ograniczony do 36 miesięcy. Obowiązek potrącenia podatków jest nałożony na brokera. Dochód z takich operacji liczony jest oddzielnie. Oznacza to, że nie można ponownie zarejestrować rachunku bieżącego u brokera dla IIS.

Korzyści

W niestabilnej sytuacji gospodarczej trudno jest znaleźć opłacalną opcję inwestycyjną dla chwilowo wolnych środków. Po uwzględnieniu inflacji dochody z lokat bankowych zostają zredukowane do zera. Pojawienie się IIS może poprawić sytuację.

To narzędzie może zainteresować klientów, którzy chcą mieć większy dochód niż mogą zapewnić banki komercyjne. Inwestując kwotę nieprzekraczającą 400 tysięcy rubli, osoba może otrzymać zysk (do 13%) lub zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych, nawet jeśli na giełdzie nie dokonano żadnych transakcji. Ale zwrot nastąpi tylko wtedy, gdy pieniądze będą w obiegu. Pracownicy dowolnej AMC będą rekomendować promocje i strategie finansowania. Niezależnie od wybranej opcji IIS, inwestor może handlować instrumentami pochodnymi na papiery wartościowe, aby zwiększyć swoje dochody.

Ci, którzy chcą samodzielnie zarządzać swoimi finansami, mogą otworzyć indywidualne rachunki inwestycyjne w 2014 roku i skorzystać z symulatora demonstracyjnego, aby nauczyć się handlować akcjami, studiować platformę i monitorować zmiany kursów. A kiedy zdobędziesz wystarczające doświadczenie i kwotę do zainwestowania, możesz przejść do prawdziwych ofert.

Jaka jest korzyść państwa

Sceptycy prawdopodobnie zaprotestują, że rząd nie tylko przekaże 52 tys. rubli. W roku. Można powiedzieć, że jest to zapłata państwa za poprawę znajomości finansów ludności. W Rosji wiele osób wciąż ma uprzedzenia do giełdy. Myląc to z „Forex”, inwestują w zakup nieruchomości i depozytów. To bardzo utrudnia wzrost gospodarczy. Być może w ten sposób rząd planuje forsować jego rozwój.

Którą opcję najlepiej wybrać

Pierwszą rzeczą, na którą należy zwrócić uwagę, jest dostępność źródeł dochodu, które podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Jeśli ich nie ma, lepiej zainwestować zgodnie z drugim schematem. Następnie warto obliczyć planowany dochód pomniejszony o odliczenia podatkowe. Brokerzy oferują dodatkowe schematy zysku:

1. Finam otrzymuje dodatkowe miesięczne 8% rocznie od salda środków.

2. BCS oferuje jedną z trzech strategii inwestycyjnych z oczekiwanym zwrotem 10-25%. Ale takie inwestycje zwrócą się nie wcześniej niż za 7-13 lat.

Statystyki pokazują, że IIS jest bardziej opłacalny dla osób o miesięcznych dochodach przekraczających 35-40 tysięcy rubli. członkowie klasy średniejbardziej finansowo wykształcony, mieć aktywną pozycję życiową. W Rosji dopiero zaczynają się rozwijać inwestycje długoterminowe. Cofanie licencji „wiarygodnym” biurom projektowym tylko spowalnia ten proces. W związku z tym możliwe jest polepszenie wiedzy finansowej ludności poprzez długoterminowe reformy. Z tego punktu widzenia IIA są dodatkiem do systemu oszczędności emerytalnych, a ulgi podatkowe tylko zwiększają atrakcyjność inwestycji.

IIS vs NPF vs depozyty

Główna różnica polega na tym, że nowe narzędzie pozwala posiadaczom kont na samodzielny wybór przedmiotu inwestycji. Organizatorzy są zobowiązani do zapewnienia swoim klientom usług, produktów i usług, które pozwolą im podejmować świadome decyzje i zarządzać ryzykiem. IIS to realna alternatywa dla depozytów, które mają negatywny wpływ na inwestycje w Banku Centralnym. Eksperci mają nadzieję, że pieniądze, które przyciągnie nowy instrument, trafią na giełdę. Według badania przeprowadzonego przez Sbierbank-CIB, inwestorzy zagraniczni posiadają około 70% rosyjskich akcji znajdujących się w wolnym obrocie.

Praktyka światowa

Indywidualne konto inwestycyjne istnieje od dawna w krajach rozwiniętych w takiej czy innej formie: ISA w Wielkiej Brytanii (50% populacji uczestniczy), TFSA w Kanadzie, IRA w USA (39%) itd. narzędzia pomagają zwykłym obywatelom zwiększyć swoje oszczędności poprzez handel na giełdzie. Rosyjski odpowiednik powstał w celu zwiększenia atrakcyjności inwestycji w oczach społeczeństwa. Zgodnie z nowymi przepisami inwestorzy, którzy posiadają jednostki lub udziały dłużej niż trzy lata, a następnie zdecydują się je sprzedać, są zwolnieni z:zapłata podatku dochodowego od osób fizycznych.

Indywidualne konto inwestycyjne: Sbierbank

Broker BKS wraz z bankiem o tej samej nazwie zorganizował akcję. Po zakończeniu warunków lokaty „Rachunek inwestycyjny” z zyskiem 9,5%, wszystkie środki zostaną przelane do IIS, wcześniej otwartego w AMC. W takim przypadku klient otrzyma dodatkowy bonus w wysokości 2,1% rocznie. Sbierbank umożliwia również swoim klientom otwieranie IIS. Regulamin serwisu - standard. Nie ma możliwości dalszego zwiększania kapitału.

CV

Od 01.01.2015 w Rosji pojawiło się nowe narzędzie do generowania dochodu - indywidualny rachunek inwestycyjny. Możesz go otworzyć w AMC na okres co najmniej 3 lat. Do wyboru opcji ulgi podatkowej należy podejść bardzo ostrożnie: pierwsza pozwala uzyskać gwarantowany dochód w wysokości zapłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych za dany rok. Drugi jest odpowiedni dla aktywnych inwestorów, którzy są pewni rentowności swoich transakcji. Wyboru należy dokonać przed transferem środków. Nie ma możliwości zmiany decyzji w trakcie trwania umowy. Nowe narzędzie jest dobrą alternatywą dla lokaty, ponieważ pozwala uzyskać wyższy dochód w porównaniu do tego, co oferują banki.