Co jest bardziej opłacalne - „przypisanie” czy „uproszczenie” dla IP? Jaka jest różnica? Rodzaje systemów podatkowych

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

IP jest powszechnym rodzajem działalności. Umożliwia wszystkim obywatelom rozpoczęcie własnej działalności gospodarczej. Dopiero prędzej czy później każdy przedsiębiorca myśli o tym, co jest bardziej opłacalne – „przypisanie” czy „uproszczenie”. Dla przedsiębiorców indywidualnych ważną rolę odgrywa rodzaj opodatkowania. Warto zdecydować się na to przed założeniem firmy. Właściwy sposób płacenia podatków znacznie ułatwia życie. Co więc lepiej wybrać – „przypisanie” czy „uproszczenie”? Czym różnią się te systemy? Wszystko to zostanie omówione później. W rzeczywistości wszystko nie jest tak trudne, jak się wydaje. Zwłaszcza jeśli obywatel już dokładnie wie, jaki biznes zacząć.

Systemy podatkowe w Rosji

Po pierwsze, musimy zrozumieć, jakie rodzaje systemów podatkowych obowiązują w Rosji. Jak przedsiębiorcy powinni płacić podatki za swoją działalność? Istnieje wiele scenariuszy.

Dzisiaj w Rosji możesz być indywidualnym przedsiębiorcą z:

• regularne opodatkowanie;
• specjalne traktowanie;
• patent.

W praktyce ta druga opcja jest coraz bardziej powszechna. Oprócz tego często preferowane są specjalne systemy podatkowe. Należą do nich:

• USN („uproszczony”);
• ESKhN;
• UTII ("imputacja").

Zazwyczaj przedsiębiorcy wybierają między pierwszą a ostatnią opcją. Co jest bardziej opłacalne – „przypisanie” czy „uproszczenie” dla indywidualnych przedsiębiorców? Jakie są zalety i wady tych systemów płatności podatkowych?

Pojedynczy podatek od dochodów kalkulacyjnych

W tym celu ważne jest, aby zrozumieć, co zapewnia ta lub inna opcja. Na przykład „przypisanie”. Co to jest?

UTII to system płatności podatkowych, który zapewnia transfer środków w ustalonych kwotach w zależności od rodzaju działalności. Nie zależy to od realnych dochodów i wydatków. Każdy region ustawia inny rozmiar UTII.

Teraz jest już jasne, czym jest „przypisanie”. Można powiedzieć, że jest to system płatności podatków, który przewiduje wpłatę określonej (stałej) kwoty do skarbu państwa.

Uproszczony system podatkowy

W praktyce dość często zdarzają się przedsiębiorcy, którzy wybierają uproszczony system podatkowy. Co to jest? Czym różni się ten system podatkowy od poprzedniego? Na jakie cechy warto zwrócić uwagę?

Właściwie jest to łatwiejsze niż się wydaje. „Uproszczenie” – co to jest? Tak nazywają USN. Oferuje przedsiębiorcom kilkaopcje płatności podatku:

1. „Dochód”. Obywatel musi raz w roku przekazać 6% zysku. Uwzględniane są tylko dochody, wydatki nie są brane pod uwagę.
2. "Przychody-Wydatki". Przedsiębiorca przekazuje 15% zysku otrzymanego w ciągu roku. Podstawą opodatkowania jest liczba uzyskana po uwzględnieniu wszystkich poniesionych wydatków.

Ważne: każdy indywidualny przedsiębiorca samodzielnie wybiera, z którego systemu w uproszczonym systemie podatkowym będzie się korzystał. Ta decyzja zależy wyłącznie od działań przedsiębiorcy.

Wspólne między "uproszczonym" i "przypisanym"

Co jest bardziej opłacalne - „przypisanie” czy „uproszczenie”? Dla IP ta kwestia jest niezwykle ważna. W końcu główny zysk uzyskany po opodatkowaniu będzie zależał bezpośrednio od wybranego systemu podatkowego.

USN i UTII mają wspólne cechy. Należą do nich następujące niuanse:

• możesz przełączyć się na oba systemy w dowolnym momencie na żądanie obywatela;
• istnieją pewne ograniczenia dotyczące korzystania z uproszczonego systemu podatkowego lub UTII;
• nie ma żadnych dodatkowych opłat, takich jak VAT czy podatek dochodowy od osób fizycznych - zamiast nich jest jednorazowa płatność;
• przy stosowaniu „uproszczenia” i „przypisania” będziesz musiał przelać pieniądze do funduszy pozabudżetowych;
• oba systemy umożliwiają łączenie kilku trybów;
• Płacenie i przelew jednorazowego podatku następuje kwartalnie.

Z tego wynika, że "uproszczone" i "przypisane" są do siebie trochę podobne. Ale różnica między tymi systemamiistnieje również opodatkowanie. Przyszły przedsiębiorca musi o tym wiedzieć.

Różnica

"Vmenenka" i "uproszczone" - jaka jest różnica? Niektóre niuanse wynikają z definicji terminów. Ale nie wszyscy zwracają na nie uwagę. Musisz określić, czym dokładnie różni się uproszczony system podatkowy od UTII.

Zastosowanie:

1. STS dotyczy każdego rodzaju działalności Federacji Rosyjskiej.
2. UTII jest dostępny dla określonych rodzajów pracy w określonej miejscowości.

Wybór podstawy opodatkowania:

1. STS zapewnia kilka opcji płacenia podatków - „dochód” (6%) i „dochód-wydatki” (15%). Kwota płatności jako całość zależy od zysku IP.
2. UTII oferuje płacenie podatków w stałych kwotach. Tylko wybór działalności zależy od przedsiębiorcy.

Wpływ na podstawę opodatkowania:

1. "Uproszczony" umożliwia zmianę kwoty niektórych płatności przedsiębiorcy w okresie sprawozdawczym. Na przykład całkowity brak podatków jest dozwolony.
2. "Wmenenka" zmusza obywateli do płacenia przez cały czas tych samych podatków. Przedsiębiorca nie może w żaden sposób wpływać na wysokość odliczeń.

Kombinacja:

1. Uproszczony system ma ograniczenia w przypadku łączenia kilku systemów płatności podatkowych.
2. UTII jest połączony ze wszystkimi rodzajami podatków bez ograniczeń i problemów.

Być może są to wszystkie główne różnice między wspomnianymi systemami. Na jakie inne cechy powinienem zwrócić uwagęprzedsiębiorcy przed wyborem opcji podatkowej?

Raportowanie

Co jest bardziej opłacalne - „przypisanie” czy „uproszczenie”? Dla przedsiębiorców indywidualnych wybór systemu podatkowego odgrywa ważną rolę. Dlatego musisz zdecydować, którą opcję wybrać.

Dla niektórych ważna jest odpowiedzialność. Przy uproszczonym systemie przedsiębiorca raz w roku składa stosowny dokument. A UTII zapewnia kwartalne raportowanie. W związku z tym podatki są płacone raz w roku („uproszczone”) lub co kwartał („przypisanie”). IP dokonuje płatności co 3 miesiące.

Co jest lepsze

Więc gdzie najlepiej się zatrzymać? W rzeczywistości nie ma precyzyjnych wytycznych dotyczących wyboru systemu podatkowego w konkretnym przypadku. Każdy przedsiębiorca prowadzi własną działalność, a do tego trzeba dokonać indywidualnych obliczeń. Dopiero po nich będzie można powiedzieć, co wybrać - USN lub UTII.

Opodatkowanie działalności IP ma wiele funkcji. Z reguły, jeśli chcesz „zobaczyć, co się stanie”, nie ma znaczących wydatków, a osoba planuje pracować „dla siebie”, preferowany jest uproszczony system podatkowy z systemem obliczania płatności „dochodowych”. Jest to najbardziej odpowiedni sposób prowadzenia biznesu dla tych, którzy nie chcą zajmować się dodatkową papierkową robotą.

UTII jest uważany za uniwersalną opcję, ale wymaga pewnych wydatków i raportowania. Dlatego ten tryb jest stosowany w przypadkach, gdygdy przedsiębiorca jest w 100% pewny rentowności prowadzonej działalności.

Zalecenia ogólne

Teraz jest jasne, jakie rodzaje systemów podatkowych obowiązują przedsiębiorców w Rosji. Jasne jest również, jak USN różni się od UTII. Każdy indywidualny przedsiębiorca decyduje, którą opcję płatności podatku wybrać.

Istnieje szereg ogólnych zaleceń, które mogą ułatwić zadanie. Należą do nich następujące wskazówki:

1. Konieczne jest obliczenie przybliżonych płatności IP w formie podatków, a także rentowności firmy. Ważne jest, aby wziąć pod uwagę regularność dochodów.
2. Porównaj kwoty podatków w różnych systemach. Jednocześnie konieczne będzie uwzględnienie możliwości maksymalnego obniżenia wpłat na mocy prawa.
3. Przeanalizuj, jakie zmiany mogą wystąpić podczas prowadzenia działalności gospodarczej, porównaj ryzyko wyjścia poza stosowanie uproszczonego systemu podatkowego i UTII.
4. Zbadaj zmiany w ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej dotyczące specjalnych reżimów.

Wszystko to pomoże dowiedzieć się, co jest bardziej opłacalne – „przypisanie” lub „uproszczenie” dla IP. W praktyce, jak już wspomniano, często wybierany jest uproszczony system podatkowy. Wszystko to spowodowane brakiem regularnych raportów do organów podatkowych. Często ten czynnik (biorąc pod uwagę wyliczenia oczekiwanego zysku) odgrywa decydującą rolę. Zwłaszcza jeśli przedsiębiorca sam pracuje bez pracowników. Płatności z tytułu własności intelektualnej do funduszy pozabudżetowych pozostają niezmienione we wszystkich systemach podatkowych. Są one wymienione w stałych kwotach, z uwzględnieniem płacy minimalnej. Dlatego w przypadku UTII i STS ta sama kwota pieniędzy będzie musiała zostać przekazana do FIU.

Ogólnie przyjmuje się, że UTII jest mniej elastycznym systemem podatkowym. Dzięki uproszczonemu systemowi podatkowemu przedsiębiorca będzie mógł zoptymalizować obciążenia podatkowe. W związku z tym każdy sam decyduje, co jest dla niego bardziej odpowiednie - "przypisanie" czy "uproszczenie".