Kapitał banku: definicja, znaczenie i rodzaje. Kapitał banku komercyjnego

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Termin „bank komercyjny” powstał u zarania bankowości. Wynikało to z faktu, że organizacje kredytowe służyły wówczas głównie handlowi, a dopiero później - produkcji przemysłowej. Dziś bank komercyjny to instytucja, która przeprowadza do 200 transakcji finansowych, z których główne to przyjmowanie środków na depozyty, pożyczki i usługi zarządzania gotówką. Jakakolwiek działalność takich organizacji jest niemożliwa bez dostępności kapitału. Przyjrzyjmy się bliżej tej koncepcji.

Jaki jest kapitał banku komercyjnego?

Kapitał to suma wszystkich źródeł funduszy banku. Stąd jest podzielony na dwie szerokie kategorie:

1. Własna bankowość.

2. Przyciąga:

• depozyt - środki na rachunkach klientów instytucji bankowej;
• bez depozytu - środki otrzymane w skarbcach banku ze spłaty pożyczek przez jego wierzycieli, a także ze sprzedaży własnych zobowiązań dłużnych.

Adekwatność kapitałowa banku jest najważniejszym wskaźnikiem jego wiarygodności; określa zdolność radzenia sobie z ewentualnymi finansowymiproblemów na własną rękę, a nie ze szkodą dla swoich klientów. Dla rosyjskich instytucji kredytowych wprowadzono współczynnik wypłacalności N1,0. Jego dopuszczalna minimalna wartość to 8%. Jeśli H1.0 dowolnego banku spadnie poniżej 2%, jego licencja zostanie pilnie cofnięta.

Teraz zajmijmy się kapitałem własnym rosyjskich banków.

Pojęcie „kapitału własnego”

Kapitał własny jest z kolei sumą kilku składników:

• fundusze statutowe;
• dodatkowy kapitał;
• fundusz rezerwowy;
• rezerwy ubezpieczeniowe;
• fundusze specjalne;
• zysk nie został wypłacony w okresie sprawozdawczym.

Kapitał własny banków pokrywa średnio 10-20% ich całkowitego zapotrzebowania na środki. Wynika to z następujących powodów:

• Banki są pośrednikami na rynku finansowym, pracują głównie z przyciągniętymi, a nie własnymi środkami.
• Aktywa bankowe są wysoce płynne i szybko zbywalne, co sprawia, że duże kwoty kapitału własnego są niepotrzebne.
• Prawdopodobieństwo gwałtownego spadku udziału przyciąganych środków jest bardzo małe - masowe wycofywanie pieniędzy z depozytów przez ludność jest mało prawdopodobne ze względu na istniejący system ubezpieczenia depozytów.

Przeanalizujmy szczegółowo każdy składnik kapitału własnego banku.

Kapitał akcyjny

Utworzenie kapitału docelowego wynika z emisji akcji zwykłych i uprzywilejowanych. Wszystkie papiery wartościowe muszą być zarejestrowane. Pierwsza emisja z konieczności składa się wyłącznie z akcji zwykłych i jest rozdzielona pomiędzy założycieli, kolejne emisje - wśród obywateli Federacji Rosyjskiej i nierezydentów, podmiotów Federacji Rosyjskiej, instytucji pozarządowych i przedsiębiorstw państwowych.

Różnica między zwykłymi a preferowanymi papierami wartościowymi jest następująca:

• Właściciel akcji zwykłej jest uprawniony do głosowania na zgromadzeniu wspólników i jest uprawniony do otrzymywania dywidendy. Jednak płatności na jego rzecz są naliczane dopiero po naliczeniu dywidendy dla właścicieli akcji uprzywilejowanych.
• Właściciel tego uprzywilejowanego papieru wartościowego nie jest uprawniony do głosowania na zgromadzeniach akcjonariuszy, ale otrzymuje ustaloną kwotę dywidendy i może wystąpić z roszczeniem majątkowym w sądzie, gdy bank zostanie zlikwidowany.

Jeżeli bank jest kapitałem zakładowym, to jego kapitał docelowy składa się z wniesienia określonych akcji przez założycieli. W przypadku, gdy zakłada się przyciąganie inwestycji zagranicznych, dopuszcza się utrzymywanie pewnej jej części w walucie obcej.

Rezerwa i inne fundusze

Celem utworzenia funduszu rezerwowego jest zrekompensowanie strat finansowych z aktywnych operacji. Jeżeli wysokość otrzymywanych dochodów jest niższa niż planowano, to środki stąd przeznaczane są na wypłatę dywidendy z akcji uprzywilejowanych oraz odsetek od obligacji.

Inne fundusze powstają wyłącznie kosztem zysków banku. Procedura ich tworzenia i używania jest ściśle regulowana przez akty prawne Federacji Rosyjskiej.

Dodatkowy kapitał

Dodatkowy kapitał to łączna kwota, którą tworzą:

• Cena nieruchomości otrzymana przez bank do bezpłatnego użytku od osób fizycznych i prawnych.
• Agio emisyjne - występuje, gdy wartość akcji w momencie jej emisji jest wyższa niż par.
• Wzrost wartości majątku instytucji bankowej podczas jego późniejszego przeszacowania.

Rezerwy ubezpieczeniowe

Rezerwy ubezpieczeniowe muszą koniecznie być tworzone kosztem zysku banku - tak przypisuje się ustawodawstwo. Ich głównym celem jest łagodzenie negatywnych skutków finansowych spadku wartości wszelkich aktywów.

Ta kategoria składa się z rezerw:

• W przypadku możliwych strat kredytowych.
• Według rozrachunków z odbiorcami.
• Do ewentualnej deprecjacji akcji i obligacji itp.

Zarobki zatrzymane

Dochód nierozdzielony w okresie sprawozdawczym, zysk pozostały po spłacie całego obciążenia podatkowego, można słusznie przypisać do funduszy własnych instytucji kredytowej. Bank może dysponować tym dochodem we własnym interesie.

Funkcje kapitałowe

Kapitał własny banku pełni szereg ważnych funkcji:

• Revolving - organizacja bankowa inwestuje środki klientów w szereg dochodowych operacji, które przynoszą dochody zarówno sobie, jak i deponentom.
• Operacyjny - to kapitał własny ma być głównym źródłem środków pieniężnych na kredytorganizacje.
• Ubezpieczenia - środki własne pomagają bankowi utrzymać się na powierzchni w przypadku trudności finansowych.

Banki i kapitał macierzyński

Na zakończenie porozmawiajmy o kapitale macierzyńskim – wsparciu finansowym dla rodzin, różnych zachętach rządowych w celu zwiększenia wskaźnika urodzeń. Oczywiście nie dotyczy to środków banku, ale jest własnością jego klienta. Kwota ta, która w 2017 r. wynosi 453 026 rubli, jest wypłacana rodzicom lub rodzicom adopcyjnym po urodzeniu lub adopcji drugiego dziecka. Osobisty certyfikat „Kapitał macierzyński” może służyć do:

• Kształtowanie kapitałowej części emerytury rodzicielskiej.
• Poprawa warunków życia rodziny.
• Płacenie za edukację dziecka.

Wymieńmy główne banki pracujące z kapitałem macierzyńskim:

• DeltaCredit - zaświadczenie o macierzyństwie może być wykorzystane do wcześniejszej spłaty kredytu hipotecznego.
• "UniCredit" - kapitał służy do spłaty pożyczki przy zakupie domu na rynku wtórnym.
• Sbierbank - certyfikat służy nie tylko do opłacenia istniejącego kredytu hipotecznego na zakup mieszkania w nowym budynku lub na rynku wtórnym, ale także do wpłaty zaliczki.
• "VTB-24" - kapitał macierzyński może stać się zarówno zaliczką, jak i kwotą na spłatę już zaciągniętej hipoteki.
• "Otwarcie" - tutaj możesz tylko częściowo zrealizować certyfikat rodzinnykredyt hipoteczny.

Kapitał banku to kwota funduszy własnych, na którą składa się kilka elementów. W stosunku do organizacji kredytowych posiada szereg cech i charakterystycznych funkcji, które również przeanalizowaliśmy w tym materiale.