Status prawny instytucji kredytowych: podstawowe pojęcia, rodzaje, prawo bankowe

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Należy zauważyć, że organizacje sklasyfikowane jako organizacje kredytowe mają określony status prawny, który odróżnia je od innych struktur dostępnych w państwie. Rozważ dalej ich główne cechy, a także rodzaje i podstawowe zasady działania.

Koncepcja ogólna

Zgodnie z przepisami przedstawionymi w aktualnie obowiązującym ustawodawstwie, organizacje kredytowe to wszystkie osoby posiadające osobowość prawną, które są tworzone wyłącznie dla własnej korzyści w kategoriach pieniężnych.

Takie organizacje działają na podstawie specjalnego dokumentu - licencji. Takie zezwolenie wydaje Bank Centralny Federacji Rosyjskiej. Na jego podstawie organizacja ma prawo do wykonywania wszelkiego rodzaju operacji bankowych przewidzianych obowiązującymi aktami prawnymi.

Regulamin

Wszystkie kwestie związane z regulacją kredytuorganizacje znajdują odzwierciedlenie w treści niektórych aktów prawnych obowiązujących na terytorium Federacji Rosyjskiej. Należą do nich:

• Regulamin „W sprawie identyfikacji klientów przez instytucje kredytowe”.
• Kodeks Cywilny.
• Kod handlowy.
• Konstytucja Federacji Rosyjskiej.
• FZ "O historiach kredytowych"
• Regulamin „O księgowości w instytucjach kredytowych”.
• Listy z Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej.

Ważne regulacje obejmują również instrukcje wydawane przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej oraz instrukcje, a także przepisy („W sprawie procedury tworzenia rezerw przez organizacje kredytowe”, „W sprawie banków”, „W sprawie obowiązkowe wskaźniki banków”).

Wymienione ustawy szczegółowo odzwierciedlają zasady działania rozpatrywanych struktur, powstałych na terytorium Federacji Rosyjskiej, cechy prowadzenia działalności oraz jej główne kierunki.

Znaki instytucji kredytowych

Prawo określa pewne cechy, według których można odróżnić organizacje kredytowe. Rozważmy je bardziej szczegółowo.

Przede wszystkim konieczne jest ustalenie, że każda instytucja kredytowa jest osobą o cechach osobowości prawnej. Co więcej, jego cechą wyróżniającą jest to, że ma charakter komercyjny.

Ważnym czynnikiem jest kolejność, w jakiej dana osoba została stworzona. Należy zauważyć, że na gruncie prawa organizacja ta może być reprezentowana wyłącznie w formie spółki gospodarczej, w:który może być LLC lub JSC. Jeśli chodzi o formę własności organizacji, może to być dowolna: prywatna, publiczna lub dowolna inna.

Istotną cechą odróżniającą instytucję kredytową od wszystkich innych jest to, że nie jest ona uznawana za legalną bez licencji na prowadzenie określonego rodzaju działalności.

Rodzaje instytucji kredytowych

Zgodnie z pewnymi wskaźnikami, organizacje typu kredytowego dzielą się na dwa typy: bankowe i niebankowe. Główna różnica między nimi polega na ilości operacji, które można wykonać: pierwszy typ ma znacznie szerszy zakres uprawnień niż drugi. Rozważ dalej cechy każdego z nich.

Organizacje bankowe

Biorąc pod uwagę status prawny instytucji kredytowych, konieczne jest zwrócenie szczególnej uwagi na banki - instytucje, które zajmują w tej strukturze odrębną niszę.

Banki są organizacjami typu kredytowego, których główną cechą jest to, że mają prawo do prowadzenia łącznie absolutnie wszystkich rodzajów operacji. Należą do nich:

• pozyskiwanie funduszy w formie depozytów zarówno przez osoby prywatne, jak i prawne;
• umieszczenie środków trwałych według własnego uznania na podstawie warunków spłaty, płatności i pilności;
• otwieranie rachunków bankowych dla osób fizycznych i organizacji prawnych;
• zarządzanie powyższymi kontami.

Klasyfikacja organizacji bankowych

W zależności od różnych wskaźników, wszystkie organizacje bankowe działające na terytorium Federacji Rosyjskiej są klasyfikowane.

Więc w zależności od tego, czy organizacja emituje pieniądze, można je podzielić na emisyjne i komercyjne. W zależności od charakteru operacji prowadzonych przez banki można je podzielić na specjalistyczne i uniwersalne.

Biorąc pod uwagę rodzaje instytucji kredytowych oraz status prawny takich struktur, warto zwrócić uwagę na ich klasyfikację według sektora usług. W zależności od tego wskaźnika można je podzielić na międzynarodowe, krajowe i lokalne. W zależności od obecności lub braku jednostek strukturalnych, banki można podzielić na oddziałowe i nieoddziałowe.

Jeżeli za podstawę przyjmiemy cechy kształtowania się kapitału docelowego, to zgodnie z tym wskaźnikiem organizacje tego typu można podzielić na banki zagraniczne, krajowe i wspólne.

W zależności od rodzaju własności banku, można go sklasyfikować jako prywatny lub publiczny.

Rozważmy bardziej szczegółowo główne sklasyfikowane grupy, wskazując ich główne cechy.

Banki emisyjne i komercyjne

Warto zauważyć, że w rozważanym systemie bank emitujący ma niemałe znaczenie. W Federacji Rosyjskiej jest to jedna organizacja - to jest Bank Centralny. To bank centralny ma taką ilość aktywów pieniężnych, jakiej nie ma żaden inny podobny bank.organizacja. Należy zauważyć, że pasywami banku emisyjnego są jego środki pieniężne i budżetowe w obiegu. To właśnie ten czynnik pozwala Bankowi Centralnemu udzielać wsparcia innym bankom działającym w kraju, a także zarządzać ich działalnością. Oprócz tego Bank Centralny Federacji Rosyjskiej wypełnia Księgę Państwowej Rejestracji Organizacji Kredytowych, a także utrzymuje procedurę licencjonowania ich działalności.

W Rosji, jak w każdym innym kraju o gospodarce rynkowej, wszystkie transakcje rozliczeniowe są dokonywane za pośrednictwem Banku Centralnego. Ponadto bankowi wydającemu powierzono całą listę innych funkcji, w tym:

• monitorowanie działalności innych banków;
• regulacja banków komercyjnych;
• opracowanie środków rządowych w zakresie polityki kredytowej i pieniężnej oraz zapewnienie ich realizacji;
• kontrola obiegu pieniądza w całym stanie, a także jego emisji;
• prowadzenie badań o charakterze naukowym w zakresie systemu bankowego;
• określenie głównych priorytetów i kierunków polityki pieniężnej prowadzonej w kraju;
• ustawianie limitów typu ekonomicznego dla innych banków działających w kraju.

Bank Centralny Federacji Rosyjskiej odgrywa również pewną rolę „ostatniej instytucji kredytowej”.

Jeśli chodzi o banki komercyjne, są to wszystkie te instytucje kredytowe, które przeprowadzają pewną listę operacji prawnych iosoby. Wśród ich głównych działań z pewnością warto wyróżnić pośrednictwo, płatności i rozliczenia, udzielanie pożyczek, przyciąganie depozytów, działania na rynku papierów wartościowych itp.

Banki niekomercyjne udostępniają pewną listę usług, wśród których warto zwrócić uwagę:

• wyjście na rynek Forex i giełdowy;
• pożyczki samochodowe;
• kredyt hipoteczny;
• pożyczanie dla organizacji i osób fizycznych;
• przeprowadzanie wszystkich operacji z metalami szlachetnymi;
• wymiana uszkodzonych banknotów na nieskażone;
• prowadzenie rachunków podmiotów gospodarczych.

Banki specjalistyczne i uniwersalne

Biorąc pod uwagę specyfikę statusu prawnego instytucji kredytowych oraz koncepcję tego systemu, z pewnością warto podkreślić fakt, że w zależności od charakteru wykonywanych operacji banki działające w Rosji dzielą się na uniwersalne i specjalistyczne. Rozważ cechy tych grup.

Wyspecjalizowane banki to instytucje finansowe, które obsługują tylko określoną grupę ludności lub określoną branżę. Żywymi przykładami są te banki, które świadczą usługi wyłącznie średnim lub małym firmom.

Zastanawiając się nad bardziej szczegółowym rozważeniem kwestii specjalizacji banków, warto zauważyć, że może to być kilka rodzajów:

• klient (usługi komunalne, kredyty konsumenckie, wymiana);
• terytorialne (międzynarodowe, międzyregionalne i regionalne);
• funkcjonalne (oszczędności prawne, hipoteki, rozliczenia, depozyty, innowacje, inwestycje);
• przemysł (przemysł, handel zagraniczny, budownictwo, energetyka, rozwój społeczny).

Jeśli chodzi o banki uniwersalne, przeprowadzają one wszystkie rodzaje operacji i ze wszystkimi kręgami ludzi. Ich działalność nie jest zdeterminowana konkretną branżą gospodarczą, zakresem klientów, ich składem, obszarem działalności czy rodzajem działalności.

Banki krajowe, zagraniczne i wspólne

Patrząc, jakim kapitałem docelowym dysponuje bank, można go zaliczyć do grupy kapitałów wspólnych, zagranicznych i krajowych. Rozważ poniżej cechy statusu prawnego instytucji kredytowych tego typu.

Nawiasem mówiąc, system bankowy Federacji Rosyjskiej ma obecnie przytłaczającą większość banków narodowych. Tworzą się wyłącznie w oparciu o kapitał rosyjski i są głównymi dyrygentami prowadzonej w kraju polityki pieniężnej. Dlatego warto zauważyć, że sprawne działanie tej grupy banków jest kluczem do normalnego funkcjonowania gospodarki pieniężnej całego państwa.

Jeśli chodzi o banki zagraniczne, tworzenie ich kapitału opiera się przede wszystkim na funduszach innych państw. Główna różnica między bankami zagranicznymi polega na tym, że są one oficjalnie zarejestrowane na terytorium innego kraju, podczas gdy w Rosji działają tylko poprzez bezpośredni udział w kapitale zakładowym instytucji kredytowych grupy rezydentów. Również oniprowadzą swoją działalność poprzez tworzenie oddziałów i filii. Należy zauważyć, że na terytorium Federacji Rosyjskiej tego typu działalność jest możliwa tylko za zgodą Banku Centralnego kraju.

Mówiąc o wspólnych bankach, warto zauważyć, że podstawę ich kapitału docelowego tworzą fundusze rosyjskie, ale oprócz nich zawiera również udział funduszy zagranicznych.

Niebankowe organizacje kredytowe

Jeśli chodzi o specyfikę przepisów instytucji kredytowych typu niebankowego, przede wszystkim warto zauważyć, że ich status prawny dopuszcza tylko niektóre transakcje finansowe, a nie wszystkie te, które są prezentowane w ogólnym kompleksie. Dopuszczalne kombinacje funkcji dla poszczególnych organizacji pozabankowych mogą być ustanawiane wyłącznie przez Bank Centralny.

Jakie struktury wchodzą w skład grupy organizacji pozabankowych? Wśród ich najwybitniejszych przedstawicieli warto wyróżnić instytucje rozliczeniowe oraz te, które pracują nad wdrażaniem rozliczeń na rynku papierów wartościowych. Jeśli chodzi o klasyfikację tego typu organizacji, dzieli się je na:

• niebankowe organizacje kredytowe inkasujące;
• rozliczenia organizacji pozabankowych;
• struktury, które przeprowadzają operacje kredytowe i depozytowe.

Rozważmy dalej cechy każdego z przedstawionych typów niebankowych instytucji kredytowych, ich status prawny i operacje, które są dopuszczone do realizacji.

Organizacje poboru gotówki

Jeśli chodzi o pozabankowe organizacje kredytowe, warto to przede wszystkim zwrócić uwagęże mogą być tworzone wyłącznie na podstawie licencji wydanej przez Bank Centralny. Na podstawie tego dokumentu dana organizacja ma prawo wystawiać weksle, dokumenty rozliczeniowe i płatnicze. Należy zauważyć, że obecnie w Federacji Rosyjskiej istnieją tylko dwie organizacje zajmujące się zbieraniem gotówki. Spośród ich całkowitej liczby najbardziej poszukiwaną jest założona w 1988 roku struktura ROSINKAS. Z jej usług najczęściej korzystają banki w kraju.

Organizacje rozliczeniowe

Warto zauważyć, że status prawny pozabankowej organizacji kredytowej typu rozliczeniowego przewiduje dość szeroki wachlarz możliwości i duży cel funkcjonalny. Ogromne znaczenie ma fakt, że struktury te aktywnie angażują się w obsługę nie tylko podmiotów prawnych, ale także innych struktur typu kredytowego działających na rynku papierów wartościowych, a także w systemie walutowym i międzybankowym.

Status prawny niebankowych instytucji kredytowych typu rozliczeniowego może wykonywać następujące operacje:

• otwieranie rachunków bankowych zarówno dla osób fizycznych, jak i prawnych, a także ich późniejsze prowadzenie;
• rozliczenia na indywidualne zamówienia składane przez osoby prawne;
• kupno i sprzedaż walut obcych przelewem bankowym;
• udzielanie pożyczek Twoim klientom.

Oprócz wszystkich powyższych, organizacje danego typu mają pełne prawo do wykonywania wszystkich tych samych funkcji, co inkasa gotówki.

Mówiąc o statusie prawnym organizacji osadniczych, warto zauważyć, żeże odpowiadają przed Bankiem Centralnym, a ponadto regulują swoją działalność.

Organizacje depozytowe i kredytowe

Mówiąc o statusie prawnym organizacji depozytowo-kredytowych działających w Federacji Rosyjskiej, warto zauważyć, że ich głównym działaniem jest wykonywanie odrębnej grupy czynności bankowych i tylko na podstawie licencji wydanej przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej.

Ogólne pojęcie tego typu instytucji kredytowych, ich status prawny i operacje, które mogą być wykonywane, są określone w przepisach ustawy federalnej „O bankach i bankowości”. Mówią, że organizacje depozytowe i kredytowe mają prawo do wykonywania następujących funkcji:

• przyciąganie środków od deponentów (przez określony czas);
• wydawanie gwarancji bankowych;
• umieszczanie pozyskanych środków nie tylko we własnym imieniu, ale także na własny koszt;
• sprzedaż i zakup walut obcych (wyłącznie w formie bezgotówkowej).

W oparciu o zasady ustanowione przez prawo, struktury depozytowe i kredytowe mogą otwierać rachunki korespondencyjne tylko dla rachunku salda aktywnego o numerze 301 („Rachunki korespondencyjne”). Warto zauważyć, że Bank Centralny sprawuje ścisłą kontrolę nad działalnością danych organizacji i ustala dla nich określone standardy.

Zdolność prawna organizacji

Warto zauważyć, że organizacje kredytowe zarówno typu bankowego, jak i niebankowego, niezależnie od ich rodzaju, muszą posiadać zdolność prawną. Rozważ dalej cechy tej koncepcji.

Mówiąc o organizacyjnej zdolności prawnej, należy wyjaśnić, że pojęcie to ma pewne cechy. Wśród znaków bankowej zdolności prawnej warto podkreślić fakt, że są to:

• mają prawo do prowadzenia swojej działalności tylko wtedy, gdy posiadają specjalną licencję;
• może tylko prowadzić działalność bankową;
• mieć możliwość wykonywania tylko tych czynności, które są dozwolone zgodnie z nabytym statusem.

Poza tym, biorąc pod uwagę zdolność prawną tego typu organizacji, warto zauważyć, że żadna inna struktura nie ma prawa do wykonywania czynności, które przysługują strukturom bankowym i pozabankowym. Jeśli chodzi o same banki, ich zdolność prawna przewiduje zakaz prowadzenia działalności w zakresie handlu, ubezpieczeń i produkcji.

Przepisy Kodeksu Cywilnego Federacji Rosyjskiej stanowią, że instytucje kredytowe posiadają zdolność prawną o charakterze ogólnym. Wyjątkiem od tej reguły są organizacje komercyjne i federalne, które mają szczególny rodzaj zdolności prawnej.

O procesie tworzenia instytucji kredytowej

Nowoczesne prawodawstwo ustanawia pewną procedurę tworzenia organizacji typu kredytowego. Rozważmy bardziej szczegółowo jego główne etapy.

Wł. Pierwszym etapem jest decyzja o utworzeniu organizacji. Na tym etapie opracowanie i przyjęcie jej statutu, a także podpisanie umowy założycielskiej. Procedury te są przeprowadzane na podstawie przepisów zawartych w ustawie federalnej „O bankach”.

Na początkowym etapie tworzenia instytucji kredytowej wymagane są inne dokumenty:

• biznesplan organizacji;
• dokumentalne potwierdzenie źródeł środków wchodzących w skład struktury kapitału docelowego, a także legalności ich pochodzenia;
• dokument potwierdzający własność budynku, w którym będzie się mieścić biuro organizacji, a także jego uwierzytelniona kopia;
• pakiet dokumentów wymaganych do przygotowania specjalnej komisji kontrolnej;
• wniosek dotyczący zatwierdzenia kwestii utworzenia organizacji typu kredytowego i jej zgodności z zasadami określonymi w polityce antymonopolowej (wydanej przez federalny urząd antymonopolowy);
• kwestionariusze na wyższe stanowiska w przyszłej organizacji.

Na kolejnym etapie tworzenia organizacji następuje proces tworzenia jej kapitału docelowego. Składa się z wkładów wszystkich uczestników w nim zawartych. Warto zauważyć, że to łączna wysokość kapitału docelowego określa minimalną kwotę całego majątku, który może gwarantować interesy wierzycieli. Sytuację finansową instytucji kredytowej można określić zarówno w walucie krajowej, jak iw walucie obcej. Ponadto wskaźnik sytuacji finansowej można określić według nieruchomościorganizacji, a także budynków, w których znajdują się jej oddziały (jeśli istnieją) oraz siedziba główna.

Następna jest procedura rejestracji i licencjonowania, po której rozpoczyna się przepływ pracy.

O ryzyku kredytowym

Rozważając status prawny bankowych i niebankowych instytucji kredytowych, z pewnością warto zauważyć, że każda z nich ma zdolność do ponoszenia ryzyka kredytowego. Co to jest? Rozważmy dalej pojęcie tego rodzaju ryzyka, a także jego główne cechy.

Przepis „O ryzyku kredytowym instytucji kredytowych” mówi, że przedmiotowe struktury mogą ponieść pewne szkody materialne w sytuacji, gdy kredytobiorca nie będzie w stanie spłacić kwoty zaciągniętych kredytów w uzgodnionym okresie, przy zachowaniu wszystkich wskazane warunki. Takie zagrożenia mogą mieć charakter zewnętrzny i wewnętrzny, a ponadto mogą się różnić w zależności od wielkości wyrządzonych szkód.

Aby uniknąć bankructwa w wyniku dużych strat, ustawa przewiduje konieczność tworzenia specjalnych rezerw dla tego typu organizacji. Odbywa się to na podstawie rozporządzenia „W sprawie procedury tworzenia rezerw przez instytucje kredytowe”, które jasno określa sposoby tworzenia funduszu, a także metody wydobywania z niego środków.

Takie rezerwy są tworzone dla tych aktywów bilansowych, które wiążą się z pewnym ryzykiem poniesienia strat. Na podstawie rozporządzenia „O rezerwach obowiązkowych instytucji kredytowych” tego rodzaju rezerwy nie mogą być tworzone w odniesieniu do:

• cBanki centralne krajów rozwiniętych;
• pożyczki i te długi, które są im równoważne;
• płatności dokonywane z góry za wykonanie określonej usługi;
• inwestycje w te papiery wartościowe, które zostały zakupione w ramach umów kredytowych.

Oprócz wszystkich powyższych, fundusz rezerwowy nie jest tworzony w związku z transakcjami przeprowadzanymi z Bankiem Centralnym Federacji Rosyjskiej.

Rozporządzenie „O obowiązkowych rezerwach organizacji kredytowych” stanowi, że możliwe straty organizacji obejmują:

• wzrost jej wydatków w stosunku do danych prezentowanych w księgowości;
• obniżenie ceny ustalonej dla aktywów organizacji;
• niewypełnienie zobowiązań przez kontrahenta.

Jak pokazuje praktyka, spośród wszystkich powyższych zagrożeń, banki najczęściej mają do czynienia z niewypłacalnością strony odpowiedzialnej.

W oparciu o normy zawarte w rozporządzeniu „W sprawie procedury dostarczania środków przez instytucje kredytowe i ich zwrotu”, wszystkie poniesione ryzyka muszą być bezwzględnie brane pod uwagę w rachunkowości.

Informacje o funkcjach licencjonowania

Warto zauważyć, że absolutnie wszystkie organizacje typu kredytowego muszą przejść przez procedurę licencjonowania. Wynika to z faktu, że obecność tego konkretnego zezwolenia określa status prawny instytucji kredytowych w Federacji Rosyjskiej.

Produkcja tej procedury odbywa się dopiero porejestracja struktury na szczeblu państwowym. Jest przeprowadzany wyłącznie przez Centralny Bank Rosji.

Należy również wziąć pod uwagę fakt, że w treści licencji znajduje się lista funkcji, które organizacja może wykonywać, a także lista tych walut obcych, z którymi posiada prawo do ich wykonywania.