Za co mogę otrzymać odliczenia podatkowe? Gdzie uzyskać ulgę podatkową

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej umożliwia obywatelom ubieganie się o różne ulgi podatkowe. Mogą być związane z nabyciem lub sprzedażą majątku, wdrożeniem mechanizmów zabezpieczenia społecznego, działalnością zawodową, szkoleniem, leczeniem, narodzinami dzieci. Jaka jest specyfika odliczeń podatkowych najbardziej wymaganych przez obywateli Rosji?

Wyświetlenia

Na co mogę otrzymać ulgi podatkowe zgodnie z ustawodawstwem Rosji? Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej przewiduje następujący ich zestaw: standardowe, płatne dla dzieci, majątkowe, socjalne, zawodowe, a także te, które są obliczane na podstawie strat związanych z obrotem papierami wartościowymi. Najbardziej pożądane są pierwsze cztery rodzaje potrąceń.

Metody pozyskiwania

Jak obliczane i wypłacane są odliczenia podatkowe? Rosyjskie ustawodawstwo przewiduje dwa istotne mechanizmy. W ramach pierwszego odliczenie jest naliczane i wypłacane raz w roku na koniec okresu podatkowego na podstawie wpłat już dokonanych do skarbu państwa w formie podatku dochodowego od osób fizycznych (od wynagrodzeń i innychdochód).

Drugi mechanizm zakłada, że zgodnie z prawem obywatel nie może płacić państwu podatku dochodowego od osób fizycznych przez określony czas i od określonych kwot dochodu. W zależności od konkretnego rodzaju odliczenia, wdrażany jest jeden lub inny schemat.

Kto ma prawo do odliczenia

Ten rodzaj preferencji podatkowych może być przyznany obywatelom, którzy uzyskują dochód opodatkowany stawką 13%. Najczęściej jest to, jak wspomnieliśmy powyżej, wynagrodzenie. Ale odpowiedni dochód można również wygenerować, na przykład, po sprzedaży nieruchomości i innych rodzajów nieruchomości. Czy można uzyskać odpis podatku z uproszczonym systemem naliczania opłat do skarbu państwa? Nie, nie ma takich mechanizmów. Podobnie z prawa do odliczenia podatku nie mogą skorzystać osoby będące nierezydentami.

Jak przetwarzane są odliczenia

Gdzie mogę uzyskać odliczenie podatku? Odpowiednią preferencję dla obywateli wydaje Federalna Służba Podatkowa - w podziałach terytorialnych regionów i gmin Rosji.

Aby otrzymać płatność, musisz skontaktować się z Federalną Służbą Podatkową z pakietem dokumentów przewidzianych dla każdego rodzaju odliczenia. Rozważmy bardziej szczegółowo specyfikę różnych rodzajów preferencji finansowych, o których mowa.

Odliczenia standardowe

Na co mogę otrzymać ulgi podatkowe związane z kategorią standardową? Ten rodzaj płatności jest dokonywany dla określonych kategorii osób. potrącenia, ohkwestionowane są naprawione. W zależności od podstawy można je obliczyć na przykład na 3 tysiące rubli. lub 500 rubli. powiązane z miesiącem. Wskazane kwoty stanowią zatem podstawę do naliczenia odliczenia – w wysokości 13%. Oznacza to, że osoba nie otrzymuje 3 tysięcy rubli. a nie 500 rubli, ale 13% odpowiedniej kwoty - 390 rubli. lub 75 zł

Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej przewiduje kilka kategorii obywateli, którzy są uprawnieni do otrzymania tego rodzaju odliczenia.

Po pierwsze, są to uczestnicy likwidacji awarii w elektrowni jądrowej w Czarnobylu, konsekwencje innych prób jądrowych, a także obywatele, którzy zostali niepełnosprawni podczas udziału w działaniach wojennych. W związku z nimi ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej przewiduje odliczenie podatku na podstawie kwoty 3 tysięcy rubli.

Po drugie to bohaterowie ZSRR i Rosji, niepełnosprawni od dzieciństwa obywatele z grup 1 i 2, uczestnicy działań wojennych, a także mieszkańcy Czarnobyla ewakuowani po wypadku w elektrowni jądrowej. Osoby w tej kategorii mogą otrzymywać standardowe potrącenia na podstawie kwoty 500 rubli.

Po trzecie, osoby, które nie należą do powyższych kategorii obywateli, mogą liczyć na preferencję podatkową na podstawie kwoty 400 rubli. Ale jest im to gwarantowane, dopóki ich roczny dochód nie osiągnie 40 tysięcy rubli.

Ile odliczeń podatkowych może otrzymać osoba, która ma ku temu kilka powodów i jeśli mówimy o standardowych preferencjach? Tylko jeden - ten, który wiąże się z największą wypłatą. Jednocześnie standardowe odliczenia można łączyć z innymi rodzajami.preferencje, na przykład właściwość.

Odliczenia dla dzieci

Ściśle mówiąc, ten rodzaj dedukcji również należy do standardowych, ale jednocześnie jest od niego wystarczająco odizolowany. W szczególności można go łączyć z dowolnym z powyższych. Odliczenia od podatku tego rodzaju mogą otrzymać rodzice lub rodzice adopcyjni. Kwota odpowiedniej preferencji opiera się na kwocie 1000 rubli. na dziecko miesięcznie.

Odliczenie od podatku, o którym mowa, może być wypłacane do ukończenia przez dziecko 18 lat, a jeśli uczęszcza ono na edukację w pełnym wymiarze godzin, to do ukończenia przez niego 24 roku życia. Kolejnym ograniczeniem dotyczącym odpowiednich płatności jest to, że dochód osoby nie powinien przekraczać 280 tysięcy rubli. W roku. Jeżeli wynagrodzenie lub inne źródła dochodu są wyższe, odliczenie nie jest przewidziane.

Ponadto ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej przewiduje płatności w wysokości 2 tysięcy rubli. Są one przyznawane, jeśli dziecko jest niepełnosprawne lub jest wychowywane przez samotnego rodzica.

Prawo do otrzymywania odliczeń dla dzieci może być prawnie przekazane przez jednego rodzica drugiemu. Ten mechanizm jest przydatny, gdy jedno z rodziców ma niestabilną pracę. W celu skorzystania z tego prawa osoba odmawiająca potrącenia musi sporządzić dokumenty potwierdzające zamiar przeniesienia prawa do przedmiotowej preferencji na inną osobę.

Nuanse standardowego odliczenia

Jeśli osoba oczekuje standardowego odliczenia podatku, kiedy mogę go otrzymać? Przede wszystkim zwracamy uwagę, że bezpośrednia pomoc obywatelowi w korzystaniu z prawa do:odpowiednią preferencję musi przedstawić pracodawca, który ma status agenta podatkowego. Za wyliczenie odliczenia i zapewnienie jego zapłaty, a dokładniej za umożliwienie legalnego niepłacenia podatku dochodowego od osób fizycznych w odpowiedniej wysokości odpowiada firma.

Jednakże, aby zacząć otrzymywać standardowe odliczenia podatkowe, pracownik musi powiadomić pracodawcę o chęci skorzystania z odpowiedniej preferencji. Można to zrobić poprzez pisemny wniosek w przepisanej formie. Do wniosku należy również dołączyć dokumenty potwierdzające prawo pracownika do otrzymania odpisu standardowego.

Zauważ, że istnieje alternatywny scenariusz. Polega na złożeniu wniosku do Federalnej Służby Podatkowej na koniec roku podatkowego. Ale ten schemat zwykle nie jest zbyt popularny w przypadku rozważanego rodzaju potrącenia, ponieważ wymaga od pracownika poświęcenia dużo czasu na zbieranie niezbędnych dokumentów i interakcję z działem.

Odliczenia majątkowe

Za co mogę otrzymać odliczenia od podatku od nieruchomości? Prawo do ich wydania powstaje od obywateli najczęściej w momencie realizacji określonych transakcji dotyczących nieruchomości: kupna, sprzedaży lub budowy, a także w związku z transakcjami z innymi nieruchomościami o dużej wartości, np. samochodami.

W odniesieniu do nieruchomości można zauważyć, że istnieją dwie główne kategorie tego typu odliczeń majątkowych – te związane z kosztami nabycia mieszkania lub te, które mogą być wydane w związku z dochodami uzyskiwanymi przez obywatela z sprzedaż jegodobytek. Mechanizmy, w ramach których dana osoba może cieszyć się tego typu preferencjami, są różne. I dlatego każdy rodzaj odliczenia, pomimo zaklasyfikowania go do kategorii ogólnej, jest zwykle rozpatrywany w ramach odrębnego schematu.

Odliczenia od nieruchomości przy zakupie domu

Pierwszy rodzaj odliczenia nieruchomości wiąże się z nabywaniem przez obywateli nieruchomości mieszkalnych. Może to być mieszkanie, pokój lub dom. Mechanizm nabycia może być wyrażony w formie transakcji kupna-sprzedaży, budowy obiektu lub udziału w projekcie kapitałowym. Co najważniejsze, obywatel ponosi wydatki osobiste.

Od zakupu mieszkania osoba może zwrócić do 260 tysięcy rubli. spośród środków przekazanych sprzedawcy nieruchomości lub zainwestowanych w naprawy, czyli na podstawie kwoty do 2 milionów rubli. Do 2014 r. odpowiednie odliczenie można było przyznać tylko na jedno mieszkanie, później - na dowolną liczbę nieruchomości mieszkalnych. Jeśli obywatel dokonał zakupu nieruchomości za pomocą kredytu hipotecznego, może również zwrócić do 390 tysięcy rubli. od kwoty odsetek do banku, czyli na podstawie kwoty do 3 milionów rubli. Należy pamiętać, że w przypadku transakcji dokonanych przed 2014 r. maksymalna kwota płatności z Federalnej Służby Podatkowej od odsetek przekazanych z tytułu pożyczki hipotecznej nie jest ograniczona.

Sposoby odliczenia przy zakupie mieszkania

Gdzie mogę otrzymać ulgę podatkową za zakup mieszkania? Podobnie jak w przypadku standardowych płatności, o odpowiednią preferencję można ubiegać się zarówno za pośrednictwem pracodawcy, jak i kontaktując się z Federalną Służbą Podatkową. Jednocześnie, w przeciwieństwie do scenariusza z poprzednim rodzajem odliczenia, ta druga metoda jest bardzo popularna wśród Rosjan. To jest ww dużej mierze ze względu na to, że osoba otrzymuje w swoje ręce znaczną kwotę, której równowartość niełatwo zebrać, korzystając z comiesięcznych „podwyżek” wynagrodzenia w postaci legalnego niepłacenia podatku dochodowego od osób fizycznych.

Skąd można odliczyć podatek przy zakupie mieszkania, obywatel sam określa na podstawie osobistych preferencji. Można zauważyć, że zestaw dokumentów do uzyskania odpowiedniej preferencji w obu scenariuszach jest w przybliżeniu taki sam.

Na co mogę otrzymać ulgi podatkowe przy budowie domu? W takim przypadku kwota bazowa do naliczenia płatności może obejmować koszty usług wykonawców, a także zakup materiałów budowlanych. Odpowiednie koszty muszą być potwierdzone paragonami, czekami i innymi dokumentami, których moc prawną uznają inspektorzy Federalnej Służby Podatkowej.

Ile odliczeń podatkowych można uzyskać kupując mieszkania? Gdy tylko obywatel wyczerpie maksymalną kwotę płatności - 260 tysięcy na koszty mieszkania i 390 tysięcy na odsetki (jeśli hipoteka została wydana), po tym traci prawo do złożenia wniosku do Federalnej Służby Podatkowej o odpowiednią preferencję, bez względu na to ile nieruchomości nabywa następnie.

Odliczenia od nieruchomości za sprzedaż domu

Na co mogę odliczyć podatek przy sprzedaży mieszkania? Mechanizm ich projektowania jest następujący. Faktem jest, że dochody ze sprzedaży mieszkań, podobnie jak zarobki, są opodatkowane stawką 13%. W przypadku posiadania nieruchomości krócej niż 3 lata należy obliczyć odpowiednią opłatę. Ale ustawodawca zagwarantował uczestnikom transakcji kupna i sprzedaży nieruchomości odliczenie w wysokości 1 mln rubli. Ta kwota możeobniżyć koszty mieszkania, pojawiające się w umowie między sprzedającym a nabywcą mieszkania. Oznacza to, że jeśli cena mieszkania na podstawie umowy wynosi 1 milion 200 tysięcy rubli, wówczas podstawą obliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych przy korzystaniu z zaznaczonego rodzaju odliczenia będzie 200 tysięcy rubli.

Można zauważyć, że oba rodzaje odliczeń majątkowych - pod warunkiem, że transakcje są dokonywane w tym samym okresie podatkowym - dopuszczalna jest wzajemna kompensacja. Na przykład, jeśli dana osoba kupiła mieszkanie za 2 miliony rubli, państwo musi mu zwrócić 260 tysięcy rubli. Jeśli w tym samym roku sprzedał kolejną nieruchomość za 1,5 miliona rubli, to jego dług wobec Federalnej Służby Podatkowej w wysokości 13% z 500 tysięcy rubli. (pozostałe przy korzystaniu z drugiego rodzaju odliczenia), a mianowicie 75 tysięcy rubli, może anulować, zmniejszając zobowiązania państwa. Oznacza to, że w końcu Federalna Służba Podatkowa będzie musiała zapłacić obywatelowi 185 tysięcy rubli po dwóch dokonanych przez niego transakcjach.

Inne potrącenia z tytułu sprzedaży nieruchomości

Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej umożliwia obywatelom otrzymywanie nie tylko odliczeń majątkowych, które są związane ze sprzedażą mieszkań. Istnieje również bardziej uniwersalna preferencja w wysokości 250 tysięcy rubli. Może być stosowany do każdego rodzaju nieruchomości, np. samochodu. Główne kryterium obliczania podatku dochodowego jest tutaj podobne do operacji ze sprzedażą mieszkania - odpowiednią opłatę należy uiścić, jeśli obiekt jest własnością krócej niż 3 lata. Należy pamiętać, że obywatel może spróbować udowodnić Federalnej Służbie Podatkowej, że kiedyś poniósł wydatki związane z nabyciem nieruchomości, jako opcja - samochódlub inną cenną własność. Jeśli można to zrobić, są one również używane jako rodzaj dedukcji. W takim przypadku prawnie gwarantowana preferencja może w ogóle nie zostać uwzględniona w obliczeniach lub może być wykorzystana częściowo.

Teraz wiesz, gdzie możesz uzyskać ulgę podatkową na mieszkanie. Zbadaliśmy mechanizmy, w ramach których można go wdrożyć, a także inne rodzaje preferencji majątkowych. Przejdźmy do następujących rodzajów płatności - społecznościowych.

Specyfika potrąceń społecznych

Jakie odliczenia podatkowe można uzyskać spośród tych związanych z kwestiami społecznymi? Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej określa ich odmiany, obliczane na podstawie następujących rodzajów wydatków:

- na cele charytatywne;

- na edukację - zarówno sam podatnik, jak i jego dzieci;

- na leczenie - sam obywatel, a także członkowie jego rodziny;

- do udziału w programach niepaństwowych funduszy emerytalnych.

Zasada obliczania odliczenia jest taka sama, jak dla rodzajów płatności omówionych powyżej: Federalna Służba Podatkowa musi zwrócić 13% odpowiedniej podstawy.

W przypadku wydatków na cele charytatywne odliczenie można obliczyć na podstawie ich całej kwoty, ale nie przekraczającej 25% dochodu obywatela za okres rozliczeniowy.

Jeśli chodzi o koszty edukacji, można je obliczyć na podstawie kwoty do 120 tysięcy rubli. rocznie za udział w programach edukacyjnych podatnika i do 50 tysięcy rubli. rocznie na edukację każdego dziecka. Gdzie możnauzyskać ulgę podatkową na czesne? Najwygodniejszym mechanizmem jest skontaktowanie się z Federalną Służbą Podatkową pod koniec roku podatkowego.

Jeśli chodzi o koszty leczenia, należy powiedzieć, że są one obliczane na podstawie kwoty, której maksymalna wartość odpowiada wskaźnikowi opłat za edukację - 120 tysięcy rubli. Gdzie mogę otrzymać ulgę podatkową na leczenie? Najlepiej skontaktować się z Federalną Służbą Podatkową w roku następującym po roku sprawozdawczym.

Odliczenia zawodowe

Profesjonalne odliczenia podatkowe mogą otrzymać następujące kategorie płatników opłat:

- przedsiębiorcy podlegający ogólnemu reżimowi podatkowemu;

- obywatele wykonujący pracę i usługi na podstawie umów kontraktowych;

- notariusze, prawnicy i inni profesjonaliści w prywatnej praktyce.

Można zauważyć, że struktura odliczeń zawodowych jest dość złożona. Podstawową zasadą realizacji praw obywateli do tych preferencji jest możliwość składania do Federalnej Służby Podatkowej dokumentów potwierdzających koszty związane z daną działalnością.

Jeśli im się uda, odpowiednie kwoty mogą zostać wykorzystane jako odliczenie - zmniejszają dochód. Ale nawet jeśli dana osoba nie złoży takich dokumentów do Federalnej Służby Podatkowej, departament może zatwierdzić dla niej niepotwierdzone wydatki. Ich wartość zależy od specjalizacji zawodowej osoby i wynosi około 30-40% dochodu.