Waluta płatności to Definicja, funkcje i wymagania

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

W zagranicznej działalności gospodarczej dowolnego stanu płatności w ramach umów międzypaństwowych odbywają się w walucie płatności. Ta definicja i jej rola w transakcjach handlowych zostanie szerzej omówiona w artykule.

Światowy system rozliczeń

Zanim przejdziemy do kwestii płatności, zdefiniujmy termin „rozliczenia międzynarodowe”. Są połączonym systemem, w którym płatności są regulowane przez roszczenia pieniężne i zobowiązania wynikające z uczestniczących krajów i ich rezydentów, reprezentowanych przez osoby prawne i osoby fizyczne.

Globalny system rozliczeń obejmuje płatności za:

• eksport i import towarów;
• niekomercyjne usługi i transakcje, w tym wydatki na wydarzenia kulturalne, administrację ambasad, koszty podróży itp.;
• praca serwisowa przy operacjach kredytowych, pożyczkach itp.

Regulamin rozliczeń

Ramy regulacyjne dla procedury rozliczeń między krajami określa zarówno prawo krajowe państw uczestniczących w zagranicznej działalności gospodarczej, jak i zagraniczne umowy dotyczące działalności gospodarczej podpisywane przez płatników odbiorcy środków. Ponadto obliczenia uwzględniają tezy międzynarodowych ujednoliconych reguł izwyczaje w zagranicznym środowisku gospodarczym.

Umowy na kontraktach międzypaństwowych z reguły zawierane są w twardej walucie najbardziej rozwiniętych krajów, gdyż uczestnicy rozliczeń zwykle nie mają jednego środka płatniczego.

Obliczenia są niemożliwe bez dwóch kategorii materiałów:

1. Komercyjne, nazywane są również handlem. Grupę tę reprezentują dokumenty transportowe, magazynowe i ubezpieczeniowe: faktury, konosamenty, listy przewozowe, paragony magazynowe itp.
2. W grupie finansowej (płatności) dokumenty są reprezentowane przez weksle, weksle, czeki, weksle i inne dokumenty wyrażające roszczenie pieniężne.

Waluty płatności mogą się nie zgadzać: na przykład kontrakt międzynarodowy może zawierać jedną jednostkę finansową, a płatność może być dokonana w innej lub nawet w formie towaru.

Funkcje

Waluta ceny to ta, w której wskazany jest koszt towarów. Przy wyborze optymalnej waluty do ustalenia ceny produktu brane są pod uwagę okoliczności, które mają znaczenie dla rozliczeń między krajami. W szczególności mówimy o warunkach stosunków międzypaństwowych i zwyczajach międzynarodowych. Czasami cena transakcji jest podawana w dwóch lub więcej walutach lub stosuje się standardowy koszyk finansowy, aby zminimalizować ryzyko finansowe.

Ważnym czynnikiem efektywności walutowej transakcji jest prawidłowy wybór ceny waluty i waluty płatności. Wynika to ze zróżnicowania cen kontraktowych eksportowych i importowych, a także uzależnienia odw tym dodatkowe koszty na drodze towaru od dostawcy do odbiorcy.

Istnieje pięć głównych opcji określania ceny produktu:

1. Dzięki zdecydowanemu ustaleniu wartości na etapie podpisywania umowy – w tym przypadku pozostaje ona niezmieniona przez okres wypełniania warunków umowy. Ta metoda jest optymalna, gdy widoczny jest trend spadkowy cen światowych.
2. Kiedy transakcja jest zawierana, określ zasadę ustalania ceny w oparciu o notowania z odpowiedniego rynku w momencie dostawy. A samo wyjaśnienie kosztu następuje w trakcie realizacji umowy. Ta opcja jest używana, gdy oczekiwany wzrost kwotowań rynkowych.
3. Cena jest wyraźnie ustalona na etapie podpisywania kontraktu, ale może ulec zmianie w przypadku skoku wartości rynkowej w stosunku do wartości kontraktu o więcej niż 5 procent.
4. Cenę można ustawić, jeśli zmienią się składniki kosztów, na przykład w momencie zamawiania sprzętu. Przy obecnych wysokich warunkach rynkowych uwzględniających interesy nabywcy wprowadzane są ograniczenia (poprzez ustalenie ogólnego limitu zmian ceny lub rozszerzenie jej zmienności tylko na część kosztów i na krótki okres).
5. W opcji mieszanej jedna część kosztów jest wyraźnie ustalona, podczas gdy druga może się przesuwać w zależności od warunków.

Warunki

Szczególne warunki określają cenę i wycenę, aw przypadku ich nierówności płatność z przewalutowaniem. Z niestabilnymi kursami wymiany z tychwarunki w dużej mierze zależą od tego, jak skuteczna będzie zagraniczna transakcja gospodarcza.

Waluta ceny oznacza jednostkę finansową, w której ustalany jest koszt sprzedanych towarów. Tutaj każda strona transakcji ma swoje interesy: eksporter jest zainteresowany walutą o stale rosnącym kursie wymiany, podczas gdy importer jest bardziej opłacalny z analogiem, którego kurs wymiany ma tendencję do spadania.

W celu zminimalizowania ryzyka finansowego, waluta cenowa jest zwykle jedną ze stabilnych walut narodowych krajów rozwiniętych. Istnieje również praktyka wyrażania ceny towaru w kilku formach.

Waluta płatności to jednostka, według której eksporter i importer rozliczają się ze sobą. Niekoniecznie jest to waluta ceny, jest to szczególnie powszechne w obliczeniach krajów rozwijających się.

Obroty handlu zagranicznego w krajach rozwiniętych charakteryzują się również rozliczeniami w formie płatności w walutach narodowych tych krajów, gdy są one swobodnie wymienialne. Jeżeli waluta kraju importującego nie ma tej właściwości, stosuje się odpowiednik rezerwy. W przypadku rozliczeń ekonomicznych waluta płatności jest taka sama jak określona w odpowiedniej umowie.

Zasady przeliczania

Podczas zawierania umowy pomiędzy uczestnikami rozliczenia, musi uzgodnić i ustalić warunki przeliczenia waluty ceny na walutę płatności. Oznacza to wskazanie w umowie:

• data przeliczenia, zwykle równa dniu płatności lub dzień poprzedni;
• rodzaj stawki - obecny rynek,kurs przelewu bankowego lub inny;
• rynek walutowy, którego kwotowania są wykorzystywane przy obliczaniu kwotowań.

Spadek kursu wymiany jest obarczony stratami dla eksportera, który otrzymuje mniejszą kwotę w walucie płatności. Wręcz przeciwnie, wzrost kursu uderza w kieszeń importera, który zmuszony jest zapłacić dużą kwotę

Rezerwacje

Jeżeli cena kontraktu jest ustalona nie w koszyku walut, ale tylko w jednej walucie krajowej, istnieją klauzule, które uniemożliwiają uczestnikom wpływ ryzyka finansowego. Według nich proporcjonalna korekta ceny kontraktu jest możliwa w przypadku niekorzystnej zmiany kursu walutowego lub spadku siły nabywczej niektórych rodzajów.

Księgowanie operacji eksportowych

W zagranicznej działalności gospodarczej dość często zdarzają się przypadki, gdy waluty kontraktu i płatności nie zgadzają się. A jeśli nagle powyższe warunki przeliczenia i zastrzeżenia nie zostaną wskazane w umowie, banki kierują się następującymi zasadami:

• oficjalny kurs wymiany waluty krajowej na walutę obcą, ustalany przez główny bank państwa w dniu wpłaty;
• jeśli używana jest jedna z walut Wspólnoty Niepodległych Państw lub krajów bałtyckich, przeliczenie następuje po kursie ustalonym przez Moskiewski Międzybankowy Kantor Walut;
• według najnowszych stawek Financial Times - we wszystkich innych przypadkach.

Gdy warunki umowy nie są sprecyzowane i stosowane są powyższe metody, bank ponosi ryzyko utraty przychodów. To grozi przedsiębiorstwu nałożeniemkary (0,3% kwoty utraconych przychodów). Maksymalna wysokość kary jest ograniczona do kwoty nieotrzymanych wpływów.

Płatności celne

Są one jednym z najważniejszych elementów decydujących o opłacalności i celowości zawarcia kontraktu importowo-eksportowego jako całości. Opłaty celne to:

• VAT;
• cła importowo-eksportowe;
• podatek akcyzowy;
• płatności za przechowywanie towarów.

Płatność pobierana jest również w przypadku formalności celnych wynikających z importu i eksportu towarów na terytorium państwa. Kwotę spłaca zazwyczaj właściciel przewożonego towaru lub firma posiadająca licencję pośrednika świadcząca takie usługi. Walutą płatności celnych może być rubel rosyjski (w przypadku importu towarów na terytorium Federacji Rosyjskiej) lub waluta obca notowana przez Bank Centralny. Można je opłacić w następujących formach:

• bezgotówkowe - w formie polecenia zapłaty, kart celnych, potrącenia zaliczek, wpłaty gotówkowej;
• gotówka - w tym przypadku wystawiane jest odpowiednie zlecenie kredytowe.