Weksle własne banków komercyjnych: cechy, rachunkowość. Weksel jest

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Weksel jest uważany za jeden z głównych instrumentów operacji kredytowych i rozliczeniowych. Jego pojawienie się wiąże się z koniecznością przesyłania pieniędzy z jednego regionu do drugiego oraz wymiany monet na walutę obcą. Po przeczytaniu dzisiejszego artykułu zagłębisz się w główne cechy kredytu wekslowego.

Kluczowe pojęcia

Należy rozumieć, że weksel jest szczególnym rodzajem papierów wartościowych emitowanych przez przedsiębiorstwo. W przyszłości mogą być sprzedawane osobom prawnym lub osobom fizycznym. Takie operacje pozwalają firmie wydającej na otrzymanie brakującej kwoty pieniędzy.

Każdy rachunek ma ściśle określony okres spłaty. Oznacza to, że właściciel papierów wartościowych może w określonym czasie zażądać ich wymiany na wcześniej zainwestowane środki. Ponadto takie transakcje przewidują wypłatę nagród pieniężnych. W istocie pożyczka wekslowa to nic innego jak rodzaj transakcji kupna-sprzedaży. Oprocentowaniena pożyczkę koreluje z terminem zabezpieczenia. Dodatkowo umowa zawarta przy takim pożyczeniu zawiera wszystkie informacje o terminie pełnej spłaty zadłużenia.

Rodzaje rachunków

Dzisiaj emitowane są dwa główne rodzaje takich papierów wartościowych. Weksel to dokument zawierający zobowiązanie do zwrotu określonej kwoty pieniędzy w ściśle określonym terminie. Zbywalne oznacza zwrot środków na rzecz określonej strony trzeciej.

Okres, przez który prowadzona jest rejestracja i emisja papierów wartościowych, w dużej mierze zależy od umów pomiędzy pożyczkobiorcą a pożyczkodawcą. Zwykle okres ten waha się od trzech do dwunastu miesięcy. Rachunki długoterminowe są wystawiane na ponad rok.

Główne cechy

Należy zauważyć, że warunki, na jakich wystawiane są weksle, są korzystniejsze niż standardowe pożyczki gotówkowe. Główne cechy to krótkoterminowy charakter takich pożyczek. Zwykle mają dojrzałość poniżej jednego roku.

Ponadto, nawet przed końcem obowiązywania umowy pożyczki, pożyczkobiorca musi przekazać bankowi prowizję i rekompensatę pieniężną za otrzymane papiery wartościowe. Ponadto wszystkie te płatności są dokonywane jednocześnie.

Wysokość prowizji od kredytu wekslowego nie zależy od tego, jak zmieniała się kwota kredytu w ciągu całego okresu. Innymi słowy, w tym przypadku w ogóle nie ma amortyzacji pożyczki.

Zgodnie z zawartą umowąprzy ubieganiu się o taką pożyczkę termin spłaty pożyczki nie pokrywa się z dniem spłaty rachunku. Powinno to nastąpić trochę wcześniej.

Mechanizm projektowania

Wszystkie bieżące kredyty na rachunki są podzielone na dwie główne grupy. Pierwsza obejmuje okaziciela, w tym księgowość i zastaw. Akceptują je instytucje bankowe od klienta, który jest osobą prawną, wydając w zamian określoną kwotę. Drugi to kredyty wekslowe, w których papiery wartościowe są wykorzystywane jako zabezpieczenie.

Podmioty prawne, które przeszły wszystkie procedury przewidziane przez bank, otrzymują pożyczkę na zakup rachunku. Za pomocą tego zabezpieczenia firma płaci dostawcy za sprzedane produkty.

Po sprzedaży towaru i otrzymaniu środków osoba prawna zwraca do banku wcześniej pobraną kwotę wraz z naliczonymi od niej odsetkami.

Za pomocą weksla pozostającego w posiadaniu dostawcy, ten ostatni ma prawo rozliczać się ze swoimi kontrahentami. Może też zwrócić papiery do banku i otrzymać za nie określoną kwotę.

Księgowanie weksli bankowych polega na tym, że pożyczkobiorca przekazuje papiery wartościowe przez indos przed terminem ich wymagalności i otrzymuje w zamian stałą kwotę pomniejszoną o pewien procent, zwaną dyskontem.

Korzyści

Istnienie takich pożyczek ma pozytywny wpływ na stan systemu finansowo-gospodarczego. Jedna z głównych zalet,jakie mają weksle banków komercyjnych, uważa się, że istnieją możliwości znacznego zwiększenia wolumenu kupowanych towarów poprzez obniżenie kosztów kredytów i zwiększenie odroczonych płatności.

Firmy, które wykorzystują zabezpieczenia do rozliczania się ze swoimi dostawcami, mają prawo do zwrotu podatku VAT od otrzymanych produktów. Ponadto takie transakcje pozwalają zminimalizować ryzyko braku zapłaty, gdyż cała odpowiedzialność za weksle zostaje przeniesiona na instytucję bankową, która je kupiła. Udzielenie takiej pożyczki co do zasady odbywa się w trybie uproszczonym.

Ważne jest również to, że wzajemne rozliczenia dokonywane przy użyciu weksli o dużej płynności mogą znacząco obniżyć oprocentowanie kredytów komercyjnych udzielanych przez dostawców produktów. Dzieje się tak, ponieważ takie papiery wartościowe mogą być traktowane jako gotówka.

Wady

Pomimo wszystkich powyższych zalet, pożyczki na rachunek mają kilka istotnych wad. Do chwili obecnej istnieje szereg obiektywnych przyczyn, które zmniejszają popularność tego instrumentu finansowego. Początkowo takie pożyczki wiążą się ze znacznymi kosztami finansowymi po stronie pożyczkobiorcy. Należy rozumieć, że klient traci własne środki nie tylko z powodu rabatu, ale także z powodu naliczonych odsetek bankowych.

Jeśli chodzi o firmę wierzyciela, udzielenie takiej pożyczki wiąże się również z występowaniem znacznej liczby negatywnych czynników. Rozważany jest głównywystąpienie ryzykownych sytuacji prowadzących do protestu papierów wartościowych i dużych sum pieniędzy, które zostały prawnie zastrzeżone. Ale pomimo wszystkich niedociągnięć, jakie mają kredyty na rachunki, nie należy całkowicie rezygnować z tego instrumentu finansowego. Dotyczy to zwłaszcza sytuacji, gdy chodzi o weksle charakteryzujące się wysokim stopniem aktywności.